115. Получателям бюджетных средств, которые финансируются из средств областного бюджета через кредитные организации, отделом анализа и межбюджетных расчетов Казначейства (далее - отдел анализа и межбюджетных расчетов) в центральной базе данных открываются лицевые бюджетные счета с признаком "06" для отражения операций по зачислению средств по текущему финансированию и списанию кассовых расходов получателей бюджетных средств.
Информация по операциям финансирования и кассовым расходам бюджета отражается в формах:
- "Отчет об исполнении расходов бюджета субъекта Российской Федерации с начала года за период" (с N 801-1 по N 801-20);
- "Отчет об исполнении расходов по бюджетным ссудам (кредитам) бюджета субъекта Российской Федерации с начала года за период" (N 802);
- "Отчет об исполнении расходов бюджета субъекта Российской Федерации по видам финансирования с начала года за период" (N 803);
- "Отчет об исполнении расходов бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный период" (N 804-4).
116. Для открытия лицевых счетов Главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств представляют в отдел анализа и межбюджетных расчетов следующую информацию:
- полное наименование организации;
- полное наименование главного распорядителя бюджетных средств;
- информация о регистрации (ИНН, ОКАТО, ОКПО, ОКАТО, ОКОНХ, орган государственной регистрации, номер свидетельства о регистрации, дата регистрации);
- наименование территориального налогового органа;
- юридический адрес;
- банковские счета организации для перечисления средств;
- фамилию, имя, отчество руководителя и главного бухгалтера;
- контактные телефоны.
При изменении указанных реквизитов получатель бюджетных средств в течение одного дня обязан сообщить об этом в письменной форме в отдел анализа и межбюджетных расчетов. Информация получателя бюджетных средств должна быть заверена вышестоящим распорядителем бюджетных средств.
117. При финансировании получателей бюджетных средств отдел сводного планирования в центральной базе данных формирует Реестр на финансирование через кредитные организации (форма N 149) и Разнарядку на текущее финансирование (форма N 150) получателей бюджетных средств на основании Сводных заявок на финансирование (форма N 201) и Графика финансирования получателей бюджетных средств (форма N 206), которыми определяется необходимый объем финансирования получателей бюджетных средств на текущий операционный день.
Утверждение Разнарядки на текущее финансирование осуществляется отделом сводного планирования в центральной базе данных после согласования с Министром финансов Омской области. После утверждения разнарядка передается в отдел анализа и межбюджетных расчетов.
118. Отдел анализа и межбюджетных расчетов на основании утвержденной Разнарядки выполняет в центральной базе данных операции по зачислению средств по текущему финансированию на лицевые бюджетные счета получателей бюджетных средств, финансируемых через кредитные организации, и формирует Распоряжение на зачисление средств по текущему финансированию (форма N 160).
Отдел анализа и межбюджетных расчетов оформляет платежные поручения для перечисления бюджетных средств с текущего бюджетного счета на текущие бюджетные счета распорядителей (получателей) бюджетных средств.
На основании банковской выписки отдел бухгалтерского учета и отчетности выполняет в центральной базе данных операцию по перечислению средств с текущего бюджетного счета на бюджетные счета распорядителей бюджетных средств.
119. В случае возврата денежных средств на текущий бюджетный счет от распорядителей (получателей) бюджетных средств, финансируемых через кредитные организации, или уменьшения объема финансирования отдел бухгалтерского учета и отчетности после получения банковской выписки с приложением платежных поручений выполняет в центральной базе данных операцию по зачислению средств на текущий бюджетный счет.
Одновременно отдел анализа и межбюджетных расчетов выполняет в центральной базе данных операцию по уменьшению объемов финансирования на лицевых бюджетных счетах распорядителей (получателей) бюджетных средств, обслуживаемых через кредитные организации, при этом формируется Разнарядка на уменьшение объемов текущего финансирования (форма N 151).
120. Отдел бухгалтерского учета и отчетности на основании ежемесячных Отчетов распорядителей бюджетных средств (форма N 1-мм) с приложением Отчетов подведомственных получателей бюджетных средств (форма N 1-мм) выполняет в центральной базе данных операции по списанию кассовых расходов на сумму, указанную в отчетах, и отражает их на лицевых бюджетных счетах получателей бюджетных средств, обслуживаемых через кредитные организации. Отдел бухгалтерского учета и отчетности формирует в центральной базе данных Распоряжение на списание безналичных средств по текущему финансированию (форма N 170) на сумму, указанную в отчетах в разрезе кодов бюджетной классификации расходов.
121. В случае восстановления кассовых расходов отдел бухгалтерского учета и отчетности на основании ежемесячных Отчетов распорядителей бюджетных средств (форма N 1-мм) с приложением Отчетов подведомственных получателей бюджетных средств (форма N 1-мм) выполняет в центральной базе данных операции по уменьшению кассового расхода и уменьшению расходов на лицевых бюджетных счетах получателей бюджетных средств, обслуживаемых через кредитные организации.