70. Получатель бюджетных средств представляет в Казначейство (финансовый орган) два экземпляра платежного поручения, первый экземпляр оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати.
Оформленные получателем бюджетных средств платежные поручения принимаются работником отдела предварительного контроля (финансового органа), проверяющим правильность оформления платежных поручений, соответствие указанных в них сумм доведенным лимитам бюджетных обязательств и наличие средств на лицевом счете получателя бюджетных средств.
Получатель бюджетных средств одновременно с платежным поручением представляет документы, служащие основанием платежа: договор, копию договора, счет, счет-фактуру, акт о поставке продукции (работ, услуг) и др., реквизиты которых после проверки заносятся в центральную (районную) базу данных.
71. За получателей бюджетных средств, осуществляющих бухгалтерский учет и финансово-хозяйственную деятельность через централизованные бухгалтерии, централизованная бухгалтерия представляет сводное платежное поручение в двух экземплярах с перечнем получателей бюджетных средств "Перечень получателей бюджетных средств к платежному поручению централизованных бухгалтерий" (форма N 192).
Централизованная бухгалтерия одновременно со сводным платежным поручением представляет документы, служащие основанием платежа: договор, копию договора, счет-фактуру, акт о поставке продукции (работ, услуг), реквизиты которых после проверки заносятся в центральную (районную) базу данных.
В случае если дата платежного поручения расходится с датой фактического его представления в Казначейство (финансовый орган) более чем на один день, на платежном поручении необходимо указать дату его фактического представления, подтвержденную подписью представителя получателя бюджетных средств или централизованной бухгалтерии.
72. После завершения проверки поступивших платежных поручений и принятия их к исполнению на втором экземпляре платежного поручения работник отдела предварительного контроля (финансового органа), проводивший проверку, проставляет штамп "Проверено", дату приемки платежного поручения и свою подпись на нем.
Первый экземпляр платежного поручения отделом операционно-кассового обслуживания подшивается в папку "Документы операционного дня".
Второй экземпляр платежного поручения с отметкой отдела операционно-кассового обслуживания возвращается получателю бюджетных средств либо централизованной бухгалтерии вместе с выпиской из лицевого счета.
73. Для определения объема необходимых наличных денежных средств на предстоящий квартал получатели бюджетных средств и централизованные бухгалтерии в сроки, определяемые Министерством финансов Омской области, представляют в отдел операционно-кассового обслуживания (финансовый орган) кассовую заявку общепринятого образца на наличные денежные средства.
Отдел операционно-кассового обслуживания (финансовые органы) обобщает принятые им кассовые заявки в сводную кассовую заявку общепринятого образца, которая в установленном порядке передается отделом бухгалтерского учета и отчетности в обслуживающий банк. Кассовые заявки на наличные денежные средства хранятся в отделе операционно-кассового обслуживания в особом деле.
74. Для получения наличных денежных средств на выплату заработной платы, хозяйственные, командировочные и другие выплаты получатели бюджетных средств и централизованные бухгалтерии представляют в отдел предварительного контроля (финансовые органы):
- оформленный денежный чек;
- платежное поручение на оплату расходов, предусматривающее получение наличных денег по чеку (в 2-х экземплярах);
- платежные поручения на перечисление подоходного налога с физических лиц, являющихся работниками данных получателей и организаций, обслуживаемых централизованными бухгалтериями, а также платежей в государственные внебюджетные фонды (единый социальный налог) (в 2-х экземплярах). Без наличия платежных поручений на оплату указанных обязательных платежей Казначейство (финансовые органы) не производит прием денежных чеков на получение наличных средств для выплаты заработной платы;
- Перечень получателей бюджетных средств к денежному чеку централизованных бухгалтерий (форма N 193).
Платежное поручение на выдачу наличных денежных средств заполняется следующим образом:
- в поле "Плательщик" указывается: Министерство финансов Омской области и в скобках наименование получателя бюджетных средств;
- в поле "Получатель" - Министерство финансов Омской области;
- в полях "Банк плательщика", "Банк получателя" - реквизиты казначейского счета Министерства финансов Омской области;
- в поле "Назначение платежа" указывается номер лицевого счета получателя бюджетных средств, дата и номер чека, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица бюджетополучателя, на которого выписан чек, показатели бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым предусмотрено получение наличных денег, расшифровка расходов и соответствующие им суммы. Допускается заполнение обратной стороны платежного поручения.
После завершения проверки поступивших документов и принятия их к исполнению на втором экземпляре платежных поручений работник отдела предварительного контроля (финансового органа), проводивший проверку, проставляет штамп "Проверено", дату приемки и свою подпись на нем.
Первые экземпляры платежных поручений на выдачу наличных денежных средств и на перечисление налоговых платежей отделом операционно-кассового обслуживания подшиваются в папку "Документы операционного дня".
Вторые экземпляры платежных поручений с отметкой отдела операционно-кассового обслуживания возвращаются получателю бюджетных средств либо централизованной бухгалтерии вместе с выпиской из лицевого счета.
Принятые отделом операционно-кассового обслуживания денежные чеки вместе с реестром денежных чеков передаются в отдел бухгалтерского учета и отчетности для оформления подписями руководителя и главного бухгалтера Министерства финансов Омской области (финансового органа) или уполномоченных на то лиц и оттиском печати. Запрещается подписание незаполненных бланков денежных чеков.
Расчеты с рабочими и служащими по заработной плате, премиям, командировочным, хозяйственным и иным расходам, осуществляемым наличными денежными средствами, получатели бюджетных средств и централизованные бухгалтерии производят через кассиров или лиц, исполняющих обязанности кассира. Выдавать чеки работникам, не уполномоченным исполнять обязанности кассира, для получения ими денег запрещается.
Ответственность за неправильное использование выданных чеков несет соответствующий получатель бюджетных средств или централизованная бухгалтерия.