110. Финансовый орган проводит операции с наличными средствами по мере поступления от получателей бюджетных средств 2 уровня и централизованных бухгалтерий чеков и платежных поручений, заполненных в установленном порядке (Раздел 6. настоящей Временной инструкции).
Одновременно с чеком в финансовый орган представляются платежные поручения (в двух экземплярах) на выдачу наличных денежных средств и на оплату налоговых платежей с заработной платы и начислений на оплату труда.
Прием документов на денежную наличность осуществляется финансовым органом за день до получения денег в банке.
После проверки в установленном порядке принятых документов работник финансового органа вносит реквизиты денежного чека и платежных поручений на перечисление платежей с заработной платы и единого социального налога в районную базу данных.
Платежные поручения централизованных бухгалтерий на выдачу наличных средств по обслуживаемым получателям бюджетных средств 2 уровня, заверенные подписями руководителя органа, при котором создана централизованная бухгалтерия (распорядителя бюджетных средств), и главного бухгалтера или уполномоченными на то лицами и скрепленные оттисками печатей централизованных бухгалтерий, после внесения их реквизитов в центральную базу данных подшиваются финансовым органом в документы операционного дня с приложением Перечня получателей бюджетных средств к денежному чеку централизованных бухгалтерий (форма N 193).
Финансовый орган формирует Сводную заявку на денежную наличность (форма N 195), на основании которой в обслуживающем банке заказывается сумма наличных средств, предназначенная для выдачи на следующий день.
Прошедшие контроль денежные чеки оформляются подписями руководителя финансового органа и главного бухгалтера и оттиском печати финансового органа.
111. В день получения денежной наличности оформленные денежные чеки выдаются финансовым органом уполномоченному лицу получателя бюджетных средств (централизованной бухгалтерии), поименованному в чеке, под расписку в Журнале учета акцептованных денежных чеков (форма N 197).
Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого выписан чек, представляет в учреждение банка по месту открытия счета финансового органа для получения наличных денег паспорт и чек.
В случае, если получателем бюджетных средств 2 уровня (централизованной бухгалтерией) не получены наличные денежные средства по денежному чеку, переданному для исполнения в обслуживающий банк, денежный чек возвращается им в финансовый орган.
112. На основании выписки банка с казначейского счета финансовый орган списывает произведенные кассовые расходы, осуществленные получателями бюджетных средств 2 уровня наличными средствами, с отражением выполненной операции в районной базе данных.
Одновременно финансовый орган формирует в районной базе данных Распоряжения на списание наличных средств по текущему финансированию (форма N 172), Распоряжения на списание наличных средств с лицевых бюджетных счетов получателей бюджетных средств, обслуживаемых через централизованные бухгалтерии (форма N 176), и списывает расходы с лицевых бюджетных счетов получателей бюджетных средств 2 уровня, отражая их как кассовый расход, осуществленный наличными денежными средствами.