102. Казначейство проводит операции с наличными средствами по мере поступления от получателей бюджетных средств 1 уровня и централизованных бухгалтерий чеков и платежных поручений, заполненных в установленном порядке (Раздел 6. настоящей Временной инструкции).
Одновременно с чеком в Казначейство представляются платежные поручения (в двух экземплярах) на выдачу наличных денежных средств и на оплату налоговых платежей с заработной платы и начислений на оплату труда.
Прием документов на денежную наличность осуществляется отделом предварительного контроля Казначейства за день до получения денег в банке.
После проверки в установленном порядке принятых документов работник отдела предварительного контроля проставляет на вторых экземплярах платежных поручений отметку о принятии и передает их вместе с чеками в отдел операционно-кассового обслуживания.
103. Работник отдела операционно-кассового обслуживания после проверки в установленном порядке представленных документов вносит реквизиты денежного чека и платежных поручений на перечисление платежей с заработной платы и единого социального налога в центральную базу данных.
Платежные поручения централизованных бухгалтерий на выдачу наличных средств по обслуживаемым получателям бюджетных средств 1 уровня, заверенные подписями руководителя органа, при котором создана централизованная бухгалтерия (распорядителя бюджетных средств), и главного бухгалтера или уполномоченными на то лицами и скрепленные оттисками печатей централизованных бухгалтерий, после внесения их реквизитов в центральную базу данных подшиваются отделом операционно-кассового обслуживания в документы операционного дня с приложением Перечня получателей бюджетных средств к денежному чеку централизованных бухгалтерий (форма N 193).
Отдел операционно-кассового обслуживания после внесения реквизитов чеков получателей бюджетных средств 1 уровня и централизованных бухгалтерий в базу данных формирует Сводную заявку на денежную наличность (форма N 195) и направляет ее в отдел бухгалтерского учета и отчетности. На основании сводной заявки в обслуживающем банке заказывается сумма наличных средств, предназначенная для выдачи на следующий день.
Прошедшие контроль денежные чеки оформляются подписями Министра финансов Омской области и главного бухгалтера и оттиском печати Министерства финансов Омской области.
104. В день получения денежной наличности оформленные денежные чеки выдаются отделом операционно-кассового обслуживания уполномоченному лицу получателя бюджетных средств (централизованной бухгалтерии), поименнованному в чеке, под расписку в Журнале учета акцептованных денежных чеков (форма N 197).
Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого выписан чек, представляет в учреждение банка по месту открытия счета Министерства финансов Омской области для получения наличных денег паспорт и чек.
В случае, если получателем бюджетных средств 1 уровня не получены наличные денежные средства по денежному чеку, переданному для исполнения в обслуживающий банк, денежный чек возвращается им в Казначейство.
На основании выписки банка Казначейство выполняет в центральной базе данных операции по списанию кассовых расходов, осуществленных получателями бюджетных средств 1 уровня, в том числе обслуживаемых централизованными бухгалтериями, наличными средствами за счет внебюджетных источников, с казначейского счета и лицевых внебюджетных счетов получателей бюджетных средств 1 уровня, в том числе обслуживаемых централизованными бухгалтериями. Одновременно Казначейство формирует Распоряжение на списание наличных средств по финансированию за счет внебюджетных источников (форма N 164).
В случае списания кассовых расходов по неверным кодам бюджетной классификации расходов Казначейство выполняет в центральной базе данных исправительную операцию по восстановлению неверно отраженных кассовых расходов, списанию расходов с казначейского счета и с лицевых внебюджетных счетов получателей бюджетных средств 1 уровня по уточненным кодам бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
Одновременно Казначейство формирует Распоряжение по исправительным проводкам по кассовым расходам за счет внебюджетных источников (форма N 171).
105. В случае возврата средств от поставщиков продукции (работ, услуг) Казначейство на основании выписки банка с приложением платежных поручений выполняет в центральной базе данных операцию по зачислению средств на казначейский счет.
При этом в платежном поручении контрагента-дебитора в обязательном порядке должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения получателя бюджетных средств 1 уровня, на основании которого ранее казначейством был осуществлен данный платеж.
Одновременно Казначейство выполняет в центральной базе данных операцию восстановления кассового расхода по возврату средств от поставщиков продукции (работ, услуг), формирует Распоряжения на зачисление безналичных средств от поставщиков продукции (работ, услуг), полученных от предпринимательской и иной деятельности (форма N 168), Распоряжения на списание наличных средств за счет внебюджетных источников с лицевых внебюджетных счетов получателей бюджетных средств, обслуживаемых через централизованные бухгалтерии (форма N 187), и восстанавливает расходы на лицевых внебюджетных счетах получателей бюджетных средств 1 уровня.
106. Возврат неиспользованных наличных денежных средств получателями бюджетных средств 1 уровня осуществляется посредством их сдачи в обслуживающий банк для зачисления на казначейский счет, при этом в объявлении на взнос наличными (форма 0402001), кроме установленных банковскими правилами реквизитов, в поле "Получатель" указывается наименование Министерства финансов Омской области и номер его казначейского счета в обслуживающем банке, а в поле "От кого" указывается наименование получателя бюджетных средств 1 уровня и номер его лицевого внебюджетного счета.
Принятые обслуживающим банком наличные денежные средства на основании объявлений на взнос наличными средствами зачисляются на казначейский счет.
Казначейство выполняет в центральной базе данных операцию по зачислению наличных средств на казначейский счет.
Казначейство формирует Распоряжения на зачисление неиспользованных наличных средств, полученных от предпринимательской и иной деятельности (форма N 169), и выполняет в центральной базе данных операцию восстановления кассовых расходов по возврату наличных средств на лицевых внебюджетных счетах получателей бюджетных средств 1 уровня.