113. В случае возврата средств от поставщиков продукции (работ, услуг) финансовый орган на основании выписки банка с приложением платежных поручений выполняет в районной базе данных операцию по зачислению средств на казначейский счет.
При этом в платежном поручении контрагента-дебитора в обязательном порядке должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения получателя бюджетных средств 2 уровня, на основании которого ранее финансовым органом был осуществлен данный платеж.
Одновременно финансовый орган отражает в районной базе данных восстановление кассового расхода по возврату средств от поставщиков продукции, формирует Распоряжения на зачисление безналичных средств от поставщиков продукции (работ, услуг) (форма N 173) и восстанавливает расходы на лицевых бюджетных счетах получателей бюджетных средств 2 уровня.
114. Возврат неиспользованных наличных денежных средств получателями бюджетных средств 2 уровня осуществляется посредством их сдачи в обслуживающий банк для зачисления на казначейский счет, при этом в объявлении на взнос наличными (форма N 0402001), кроме установленных банковскими правилами реквизитов, в поле "Получатель" указывается наименование финансового органа и номер его казначейского счета в обслуживающем банке, а в поле "От кого" указывается наименование получателя бюджетных средств 2 уровня и номер его лицевого бюджетного счета.
Принятые обслуживающим банком наличные денежные средства на основании объявлений на взнос наличными средствами зачисляются на казначейский счет.
Финансовый орган выполняет в центральной базе данных операцию по восстановлению кассовых расходов наличными средствами на основании банковской выписки по указанному счету, копии квитанции на сдачу наличных денежных средств и расшифровки к ней.
Одновременно финансовый орган формирует Распоряжение на зачисление неиспользованных наличных средств (форма N 174) и выполняет в районной базе данных операцию по восстановлению кассовых расходов на лицевых бюджетных счетах получателей бюджетных средств 2 уровня.