ОБЪЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к отчету об исполнении бюджета города за 1994 год
Прогнозные расчеты по бюджету города на 1994 год, утвержденные решением городской Думы от 10 августа N 21, составили по доходам 209750,4 млн.руб., по расходам в сумме 467651,2 млн.руб. с превышением расходов над доходами в сумме 257900,8 млн.руб.
В течение года администрацией города, городской Думой, администрацией края и краевым Законодательным собранием были внесены уточнения в отдельные доходы и расходы бюджета города в связи с увеличением заработной платы, проведением мероприятий по подготовке к зиме, удорожанием стоимости питания, медикаментов, капитального ремонта и других материальных затрат.
С учетом этих уточнений бюджет города составил по доходам 292176,2 млн.руб., по расходам 388550,4 млн.руб. с превышением расходов над доходами 963742 млн.руб.
Бюджет города за 1994 год выполнен по доходам в сумме 292189,9 млн.руб., по расходам 364817,0 млн.руб., дефицит бюджета города составил 80224,5 млн.руб., увеличен против данных на 01.01.94 г. в 4,1 раза.
Долг бюджета города составил пассажирскому автомобильному транспорту 1567,0 млн.руб., хозорганам здравоохранения (Фармация) 321,0 млн.руб., топливной промышленности 400,0 млн.руб., жилищно-коммунальному хозяйству 48722,0 млн.руб., учреждениям народного образования 15853,4 млн.руб., культуры 392,0 млн.руб., здравоохранения 9089,4 млн.руб., капитальным вложениям 496,0 млн.руб., компенсациям по жилищно_строительным кооперативам 1900,0 млн.руб., разным выплатам и прочим расходам 726,0 млн.руб.
Исполнение бюджета города за 1994 год по основным источникам доходов характеризуется следующими данными:
млн.руб.
--------------------------------------------------------------------
Наименование показателей ¦Уточненный ¦ Фактич. ¦отклон.
¦план на год¦ исполнено¦+ -
------------------------------------+-----------+----------+--------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--------------------------------------------------------------------
Всего доходов 292176,2 292189,9 +13,7
в том числе:
Акцизный сбор 7032,0 7032,7 +0,7
Налог на добавленную стоимость 3685,0 3685,1 +0,1
Налог на прибыль 99000,0 99008,6 +8,6
Подоходный налог с физических лиц 73447,0 73447,4 +0,4
Государственная пошлина 596,0 596,8 +0,8
Сборы и разные неналоговые доходы 5153,0 5152,4 -0,6
Доходы от приватизации 1835,0 1835,2 +0,2
Плата за природные ресурсы 21,0 21,5 +0,5
Плата за воду 100,0 100,3 +0,3
Лесной доход 4,0 4,0
Земельный налог 3580,0 3580,6 +0,6
Налог на имущество предприятий 10225,0 10225,4 +0,4
Подоходный налог, взимаемый
налоговыми органами 1760,0 1760,5 +0,5
Налог на имущество с физических
лиц и в порядке дарения 308,0 308,5 +0,5
Налог на содержание жилищного
фонда и объектов социально
-культурной сферы 18495,0 18495,8 +0,8
Транспортный налог 3279,0 3279,2 +0,2
Местные налоги и сборы 3580,0 3579,7 -0,3
Средства, полученные по взаимным
расчетам из краевого бюджета 53076,9 53076,9 -
Ссуда, полученная из краевого
бюджета 5999,3 5999,3 -
Привлеченные кредиты на погашение
дефицита 1000,0 1000,0 -
Как видно из приведенной таблицы, наибольший удельный вес в доходах составляет налог на прибыль - 33,9 процентов, подоходный налог с физичесуих лиц - 25,1 процента, налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы - 6,3 процента, налог на имущество предприятий - 3,5 процента, акцизный сбор - 2,4 процента, сборы и разные неналоговые доходы - 1,8 процента, налог на добавленную стоимость - 1,3 процента, местные налоги и сборы - 1,2 процента, земельный налог - 1,2 процента, другие поступления - 23,3 процентов.
Поступление доходов в бюджет города в 1994 году увеличено против предшествующего года в 3,8 раза.
По расходам бюджет города за 1994 год выполнен в сумме 364817,0 млн.руб., или меньше уточненного плана на 491 млн.руб. и увеличены расходы против предшествующего года в 3,8 раза.
Исполнение бюджета за 1994 год по основным группам расходов характеризуются следующими данными:
млн.руб.
--------------------------------------------------------------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4
--------------------------------------------------------------------
Народное хозяйство 183868,1 183868,1
Социально-культурные мероприятия 142919,2 142919,2
Расходы на содержание органов
государственной власти и управления 4778,2 4778,2
Расходы на выплату пособий и
компенсаций на детей 17052,6 17052,6
Пособия участникам ликвидации аварии
на Чернобыльской АЭС 70,5 70,5
Капитальные вложения 4770,8 4279,8 -491,0
Разные выплаты и пособия 4075,8 4075,8
Бюджетные ссуды 6689,3 6689,3
Средства, переданные краевому
бюджету по взаимным расчетам 1083,5 1083,5
Всего расходов: 365308,0 364817,0 -491,0
Использование внебюджетных ассигнований по отдельным отраслям народного хозяйства (без капвложений):
млн.руб.
--------------------------------------------------------------------
Наименование показателей ¦Уточненный ¦Исполнено
¦план на год ¦
--------------------------------------------------------------------
Народное хозяйство - всего 183863,1 183868,1
в том числе:
Агропромышленный комплекс (объединение
ветеринарии) 97,6 97,6
Транспортный комплекс 13412,0 13412,0
Хозорганы здравоохранения 1445,0 1445,0
Топливная промышленность 2200,0 2200,0
Жилищно-коммунальное хозяйство 163425,1 163425,1
Расходы по Минэкологии (спасательная
станция) 18,1 18,1
Земельные ресурсы и землеустройство 64,2 64,2
Связь 252,5 252,5
Средства земельного налога, передаваемые
на образование централизованного фонда 258,6 258,6
Жилищно-строительные кооперативы 2585,0 2585,0
Дотация на продовольственные товары 110,0 110,0
Ассигнования из бюджета города на финансирование капитальных вложений освоены на 89,7 процентов в сумме 4279,8 млн.руб., что меньше плана на 491,0 млн.руб., из-за отсутствия средств в бюджете города:
--------------------------------------------------------------------
Наименование показателей ¦Уточненный ¦Исполнено¦отклон.
¦план на год¦ ¦+ -
--------------------------------------------------------------------
Капитальные вложения - всего 4770,8 4279,8 -491,0
в том числе:
- жилищное строительство 2997,6 2997,6
- строительство коммунальных объектов 110,4 110,4
- строительство объектов народного
образования 1171,8 1171,8
- жилищно-строительные кредиты 491,0 - -491,0
Расходы на социально-культурные мероприятия за 1994 год (без капитальных вложений) составили 142919,2 млн.руб., на уровне уточненного годового плана.
По отдельным мероприятиям ассигнования использованы в следующих суммах:
млн.руб.
--------------------------------------------------------------------
Наименование показателей ¦Уточненный ¦Исполнено¦ в т.ч.
¦план на год¦ ¦ з/пл.
--------------------------------------------------------------------
Просвещение - всего 75667,6 75667,6 27164,6
в том числе:
Народное образование 74690,1 74690,1
Музыкальные школы 869,6 869,6
Курсовые мероприятия по учреждениям
здравоохранения 107,9 107,9
Культура 2136,2 2136,2 440,9
Здравоохранение 64984,0 64984,0 25030,3
Физическая культура и спорт 96,4 96,4
Социальное обеспечение 35,0 35,0
ИТОГО на социально-культурные
мероприятия 142919,2 142919,2 52635,8
Фактические расходы на социально-культурные мероприятия из бюджета города составляют к общему объему бюджета города (без капитальных вложений) в 1994 году 39,6 процентов, увеличены против 1993 года в 3,2 раза.
На текущее содержание учреждений просвещения израсходовано в отчетном году 75667,6 млн.руб., против предшествующего года эти расходы увеличены в 3,5 раза, это на 53988,1 млн.руб., из них на выплату заработной платы 20025,1 млн.руб. (3,8 раза).
На содержание учреждений и мероприятий здравоохранения в 1994 году фактически расходы составили в сумме 64984,0 млн.руб., увеличены против 1993 года в 2,8 раза, это на 42155,6 млн.руб., из них на выплату заработной платы 16684,8 млн.руб. (3,0 раза).
Расходы на текущее содержание по учреждениям и мероприятиям культуры составили 2136,2 млн.руб., больше против предшествующего года на 864,8 млн.руб., или в 5,7 раза.
Заработная плата по учреждениям культуры возросла на 315,1 млн.руб., или в 3,5 раза.
Расходы на содержание органов управления составили 4778,2 млн.руб., это 1,3% к общему объему бюджета города по расходам за 1994 год, в целом расходы на содержание органов власти и управления увеличены против 1993 года в 3,1 раза.
По разным выплатам и прочим расходам ассигнования из бюджета города фактически составили 4075,8 млн.руб., из них направлено на содержание пожарной охраны 1662,5 млн.руб., городского штаба гражданской обороны 145,9 млн.руб., муниципальной милиции 1328,7 млн.руб., на расходы военкоматам 145,6 млн.руб., на оказание материальной помощи 60,1 млн.руб., СМЭУ ГАИ - 70,0 млн.руб., расходы по установке светофора возле школы N 86 Железнодорожного района 75,9 млн.руб., расходы по строительству центра пожилого человека 133,7 млн.руб. по распоряжению администрации Ленинского района, общегородские мероприятия 25,8 млн.руб., погашение ссуд банков 158,0 млн.руб., расходы по выборам 32,2 млн.руб. и другие выплаты, носящие разовый характер.