8.1. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) Департамент финансов получает в учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным банком Российской Федерации.
8.2. Полученные Департаментом финансов в учреждении банка чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат регистрации в журнале учета бланков денежных чековых книжек (приложение N 7 к настоящему Положению).
Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет главный бухгалтер Департамента финансов.
Чековые книжки выдаются Департаментом финансов получателям средств бесплатно.
Получатель средств для получения чековой книжки представляет в Департамент финансов заявление (приложение N 8 к настоящему Положению). Уполномоченный работник Департамента финансов выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в журнале учета бланков денежных чековых книжек.
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Департамента финансов проверяет наличие всех чеков в данной книжке и проставляет на оборотной стороне всех чеков реквизиты, подлежащие обязательному заполнению до выдачи книжки: наименование получателя средств, номер его лицевого счета, которые могут проставляться штампами.
8.3. Получатель средств в установленные сроки представляет в Департамент финансов кассовую заявку на предстоящий месяц в одном экземпляре. Принятые кассовые заявки обобщаются в сводную кассовую заявку Департамента финансов, которая в установленном порядке представляется в учреждение банка. Кассовые заявки хранятся в специальном деле Департамента финансов.
8.4. Для получения наличных денег получатель средств накануне дня платежа представляет в Департамент финансов заполненный в установленном порядке чек. Лицевая сторона чека заполняется от имени Департамента финансов и оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати Департамента финансов.
Одновременно с чеком получатель средств представляет в Департамент финансов платежное поручение формы 0401060 в необходимом количестве экземпляров. В поле "Назначение платежа" платежного поручения указывается дата и номер чека, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан данный чек, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым предусмотрено получение наличных денег по данному чеку, и соответствующие им суммы. В поле "Получатель" платежного поручения указывается номер банковского счета Департамента финансов, предназначенного для выдачи наличных денег.
8.5. Получатель средств одновременно с представлением денежных чеков на получение наличных средств для выплаты заработной платы представляет в Департамент финансов платежные поручения на перечисление налога на доходы физических лиц и платежей в бюджеты государственных внебюджетных фондов. Без наличия платежных поручений на оплату указанных обязательных платежей Департамент финансов не производит оформление денежных чеков на получение наличных средств для выплаты заработной платы.
8.6. Руководитель Департамента финансов своим приказом назначает уполномоченного работника, ответственного за проверку чеков и платежных поручений получателей средств на получение наличных денег.
Ответственный работник Департамента финансов проверяет правильность заполнения чека и платежного поручения и соответствие: сумм, проставленных цифрами, указанным прописью; подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке; наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации для совершения операции.
Первый экземпляр проверенного и принятого к исполнению платежного поручения оформляется подписью работника Департамента финансов, осуществившего проверку, и штампом "Проверено".
8.7. На проверенные и принятые к исполнению чеки Департамент финансов формирует распоряжение на перечисление средств с текущего счета областного бюджета.
8.8. После завершения проверки принятые к исполнению чеки получателей средств на выдачу наличных денег оформляются подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати Департамента финансов.
8.9. В конце операционного дня на оформленные подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати Департамента финансов чеки составляется реестр чеков на выдачу наличных денежных средств с текущего счета областного бюджета в двух экземплярах. Реестр чеков оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати Департамента финансов и передается в учреждение банка, обслуживающее счет Департамента финансов.
8.10. После проверки уполномоченным работником Департамента финансов чеков и платежных поручений и оформления чеков подписями руководителя и главного бухгалтера Департамента финансов и оттиском его печати уполномоченному лицу получателя средств, поименованного в чеке и платежном поручении, выдается под расписку в журнале регистрации выданных чеков (приложение N 9 к настоящему Положению) чек на выдачу наличных денежных средств.
8.11. Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого выписан чек, представляет в кассу учреждения банка по месту открытия счета Департамента финансов паспорт и чек для получения наличных денег.
8.12. Департамент финансов на основании выписки из своего банковского счета отражает кассовый расход, соответствующий выданным наличным суммам.
Платежное поручение, оформленное подписями и оттиском печати получателя средств, прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся в Департаменте финансов. Платежное поручение с отметкой Департамента финансов об исполнении прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств.
8.13. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. Ответственность за неправильное использование выданных чеков, убытки в результате утраты или хищения чека, а также вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных получателем средств на оформление чеков, несет получатель средств.
8.14. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными формы 0402001, кроме установленных банковскими правилами реквизитов, в поле "Получатель" после указания наименования органа, исполняющего бюджет, в скобках отражается наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, номер его лицевого счета, в поле "Назначение платежа" проставляются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым осуществлен взнос наличными.
8.15. Не позднее следующего дня получатель средств обязан представить квитанцию, которая копируется в двух экземплярах, после чего возвращается получателю средств. Копия заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати получателя средств.
Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на счет Департамента финансов. По получении выписки учреждения банка из своего счета Департамент финансов производит запись в лицевом счете соответствующего получателя средств на основании копии квитанции на сдачу наличных денег. Один экземпляр копии квитанции на сдачу наличных денег с отметкой банка подшивается к выписке из счета Департамента финансов, другой экземпляр - к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня Департамента финансов.
8.16. Департамент финансов на основании записей в журнале регистрации выданных чеков и выписок из своего счета осуществляет контроль за использованием чеков.
Неиспользованные чеки должны быть незамедлительно погашены путем перечеркивания его лицевой и оборотной стороны. Лишь после этого чеки передаются ответственному работнику Департамента финансов для отметки в журнале регистрации выданных чеков.
Порядок хранения чековых книжек определяет главный бухгалтер Департамента финансов. Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера Департамента финансов и оттиском его печати.
8.17. Лимит остатка кассы получателей средств устанавливает Департамент финансов и обслуживающий банк в соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 05.01.98 N 14-п.