ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
(в редакции Приказов Минфина Республики Башкортостан от 26.12.2011 N УК-52, от 30.09.2013 N 94, от 12.05.2014 N 52, от 26.12.2014 N 170, от 02.03.2016 N 55)
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Республики Башкортостан на лицевых счетах, открытых им в Министерстве финансов Республики Башкортостан (далее - Министерство).
(п. 1 в ред. Приказа Минфина Республики Башкортостан от 26.12.2011 N УК-52)
2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым открываются лицевые счета в Министерстве (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронной форме с применением средств электронной подписи (далее - в электронной форме) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.
(в ред. Приказа Минфина Республики Башкортостан от 30.09.2013 N 94)
Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронной форме, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
(в ред. Приказа Минфина Республики Башкортостан от 30.09.2013 N 94)
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
3. Министерство для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банках) счет на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601) для учета средств автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Республики Башкортостан.
4. Органами государственной власти Республики Башкортостан, осуществляющими функции и полномочия учредителя (далее - учредитель), представляются в Министерство в электронной форме показатели аналитических кодов, предназначенные для учета и отражения кассовых операций в разрезе находящихся в их ведении автономных учреждений (далее - аналитические коды).
(ред. Приказа Минфина Республики Башкортостан от 12.05.2014 N 52)
Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство в электронной форме или на бумажном носителе Заявку на кассовый расход, Заявки на возврат (далее - Заявки), на основании которых оформляются платежные документы по осуществлению операций по списанию средств в банке в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 414-П и N 8н "Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" и требованиями, установленными настоящим Порядком.
(в ред. Приказов Минфина Республики Башкортостан от 30.09.2013 N 94, от 26.12.2014 N 170)
Кассовые выплаты автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные автономным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после санкционирования указанных выплат Министерством в порядке, утвержденном Приказом Министерства финансов Республики Башкортостан от 21 февраля 2011 года N УК-10 "О санкционировании расходов бюджетных и автономных учреждений Республики Башкортостан, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
(в ред. Приказа Минфина Республики Башкортостан от 02.03.2016 N 55)
Учет операций, указанных в абзаце третьем настоящего пункта, по кассовым выплатам (кассовым поступлениям) осуществляется по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов (кодам КОСГУ) (далее - код по бюджетной классификации), кодам субсидии.
(абзац введен Приказом Минфина Республики Башкортостан от 02.03.2016 N 55)
5. Оформление Заявок осуществляется с учетом следующих особенностей:
В заголовочной части Заявок реквизиты "Главный распорядитель бюджетных средств", "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются.
В кодовой зоне Заявок коды "по Сводному реестру", "Глава по БК" не проставляются.
Наименование клиента в заголовочной части Заявок должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом.
Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявок, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента.
По строке "Вид средств для исполнения обязательств" указывается вид средств "средства юридических лиц".
(в ред. Приказа Минфина Республики Башкортостан от 26.12.2014 N 170)
Графа 2 раздела 5 "Расшифровка заявки на кассовый расход" заполняется с указанием показателей аналитических кодов, доведенных учредителем.
(в ред. Приказов Минфина Республики Башкортостан от 26.12.2011 N УК-52, от 26.12.2014 N 170)
6. Заявки принимаются к исполнению в случае выполнения следующих условий:
- Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком;
- суммы, указанные в Заявках, не превышают остаток средств на лицевом счете клиента;
- указанные в Заявках коды по бюджетной классификации, аналитические коды являются действующими на момент представления Заявок;
(абзац введен Приказом Минфина Республики Башкортостан от 02.03.2016 N 55)
- указанные в Заявке коды по бюджетной классификации, аналитические коды соответствуют текстовому назначению платежа в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации.