3.1. Средства, поступающие во временное распоряжение клиента, зачисленные на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению финансовым органом на лицевых счетах по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение соответствующего клиента, в разрезе поступивших сумм, без расшифровок по плательщикам и кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
3.2. Оформление расчетных документов для проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, и порядок безналичных и наличных расчетов регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации.
3.3. Оформление расчетных документов на перечисление средств, поступающих во временное распоряжение, в доход областного бюджета осуществляется с учетом требований, предъявляемых к оформлению платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
3.4. Расчетные документы на перечисление средств, поступающих во временное распоряжение клиента, принимаются в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
3.5. Финансовый орган отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае:
- недостаточности средств на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;
- несоответствия подписей или оттиска печати на платежном документе образцам подписей и оттиску печати в карточке;
- отсутствия необходимых документов, подтверждающих обоснованность платежа;
- нарушения требований к оформлению расчетных документов.
3.6. Финансовый орган в установленном порядке представляет в учреждение банка расчетный документ для осуществления им платежа со счетов финансового органа и отражает кассовую операцию на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение соответствующего клиента.
3.7. Финансовый орган, не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления выписок банка со счетов финансового органа с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение соответствующего клиента, и выдает клиенту выписку из его лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими по временное распоряжение, (далее - выписка) по форме согласно приложению 5 к Инструкции, с приложением по каждой записи расчетных документов с отметкой финансового органа об исполнении. Выписка выдается лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.
3.8. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, финансовый орган осуществляет сверку с клиентом остатков и операций по движению средств на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента.
3.9. Сверка производится путем представления финансовым органом под расписку клиенту справки по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, по форме согласно приложению 6 к Инструкции, нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде, в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между финансовым органом и клиентом.
3.10. При отсутствии возражений клиента в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения ему указанной справки по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, совершенные операции и остатки, отраженные на лицевом счете по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, считаются подтвержденными.
3.11. Суммы, зачисленные на счета финансового органа без указания наименования клиента либо с ошибочно указанным наименованием клиента, финансовый орган не позднее дня, следующего за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.