ПОЛОЖЕНИЕ
о зачете взаимных требований бюджета, предприятий,
организаций и учреждений всех форм собственности
Читинской области
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Зачет взаимных требований проводится с участием бюджета, предприятий, организаций, учреждений всех форм собственности (далее предприятия), обслуживающихся в банках и расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Читинской области в целях снижения общей задолженности между предприятиями и развязки неплатежей.
Зачет проводится путем отыскания цепочки платежей внутри области. Процесс поиска цепочек проводится ЭВМ по данным, представленным банками (картотека N 2), Комитетом по финансам администрации области (список предприятий-получателей, финансируемых за счет областного бюджета, с указанием суммы долга Комитета по финансам), райфинотделами и горфинотделами (список предприятий-получателей, финансируемых за счет районного, городского бюджета) с использованием программного обеспечения (ПО "Зачет") Регионального центра информатизации Главного управления Центрального банка России по Читинской области.
2. ОРГАНИЗАТОРЫ ЗАЧЕТА
Зачет взаимных требований предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности области проводится Главным управлением Центрального банка России по Читинской области с использованием технических средств и программного обеспечения Регионального центра информатизации Главного управления Центрального банка России по Читинской области. В подготовке базы данных принимают участие банки и РКЦ, Комитет по финансам администрации области (финорган), районные, городские финотделы (финорганы), Управление Федерального казначейства по Читинской области, Комитет экономики Администрации области, Государственная налоговая инспекция по Читинской области.
3. ТЕХНОЛОГИЯ ЗАЧЕТА
3.1.1. Подготовительная работа по созданию базы данных
Банки и РКЦ представляют в Главное управление Центрального банка России по Читинской области данные по картотеке N 2 по состоянию на день проведения зачета, сверив их с данными налоговых органов и клиентов.
Государственная налоговая инспекция по Читинской области представляет базу данных по предприятиям - недоимщикам области и передает в Главное управление Центрального банка России по Читинской области.
Главное управление Центрального банка России по Читинской области проводит сверку картотеки N 2 в целом по области, а также сверяет данные картотеки N 2 с данными Государственной налоговой инспекции по Читинской области и представляет в банки, РКЦ и Государственную налоговую инспекцию по Читинской области материалы для корректировки картотеки N 2.
Примечание: В период проведения подготовительной работы ограничения на оплату документов из картотеки N 2 не накладываются.
3.1.2. Создание базы данных
Финорганы формируют базу данных кредиторской задолженности (своих долгов перед предприятиями области) в целом по каждому отраслевому комитету, управлению, отделу и сумму лимита по комитету, управлению, отделу в пределах которой возможен взаимозачет, и передают ее в РКЦ на магнитном носителе (дискете) с использованием ПО "Зачет".
Банки, РКЦ создают полную базу данных на основе платежных документов предприятий, неоплаченных в срок и помещенных в картотеку N 2, подлежащих оплате предприятиям, расположенным на территории области, за товары и услуги, а также платежи в местный бюджет, предварительно сверив ее с данными финансовых и налоговых органов. Начальная база данных формируется банком, РКЦ на магнитном носителе (дискете).
3.2. Порядок проведения зачета
В первый день взаимозачета до 15.00 часов:
1. Банки передают в РКЦ на дискетах или по электронной связи начальную полную базу данных. Одновременно банки представляют в РКЦ распечатанный итог по начальной базе, переданной начальной базы данных в двух экземплярах (приложение 1), заверенный печатью комбанка и подписями главного бухгалтера и ответисполнителя.
2. Финорганы передают в РКЦ базу данных о кредиторской задолженности на магнитном носителе в целом по каждому отраслевому комитету, управлению, отделу и сумму лимита по комитету, управлению, отделу, в пределах которой возможен взаимозачет и одновременно предоставляют распечатанный реестр переданной базы данных в двух экземплярах (приложение 4), заверенный печатью и подписями главного бухгалтера и ответисполнителя.
При составлении реестра финорган номером счета финансирования указывает доходный счет областного, районного и городского бюджетов.
3. Ответисполнитель РКЦ сверяет начальную базу данных, поступившую на магнитном носителе, с итогом (реестром) и один экземпляр с отметкой "Принято" возвращает банку, финотделу соответственно.
РКЦ объединяют начальные базы данных от банков, данные финоргана с начальной базой своих клиентов. Сформированную начальную базу данных для взаимозачета по электронной связи направляют до 17.00 (первый день) в Региональный центр информатизации (РЦИ) Главного управления Центрального банка России по Читинской области.
3.3. Обработка информации.
Региональный центр информатизации (РЦИ) Главного управления Центрального банка России по Читинской области в тот же день, после получения начальной базы данных от РКЦ, производит их обработку.
РЦИ Главного управления Центрального банка России по Читинской области передает до 09.00 (второй день) результаты взаимозачета в РКЦ. РКЦ, получив результаты зачета до 10.00 (второй день) доводит их до банков, финорганов на магнитном носителе (дискете) и на бумажном носителе, заверенном штампом РКЦ и подписями главного бухгалтера и ответисполнителя (приложение N 5).
Ведомости по результатам зачета для предприятий-клиентов РКЦ остаются и обрабатываются в РКЦ;
3.4. Контроль Финорган, банк, РКЦ, согласно полученной ведомости, проверяют предварительные итоги зачета по своим клиентам. На этом этапе финорган, банк,РКЦ могут отказаться от некоторых полученных результатов и провести соответствующую корректировку полученной базы данных.