Государственный правовой комитет
Республики Карелия
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
17 января 2011 г.
Рег. N  1152

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

ПРИКАЗ

от 28 декабря 2010 г. N 577

О порядке составления и ведения кассового плана

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 4 Закона Республики Карелия от 31 декабря 2009 года N 1354-ЗРК «О бюджетном процессе в Республике Карелия» ПРИКАЗЫВАЮ:

1.      Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана.

2.      Настоящий приказ распространяет свое действие на правоотношения, возникающие с 1 января 2011 года.

3.      Бюджетному управлению Министерства финансов Республики Карелия (Белашова Е.В.) обеспечить государственную регистрацию настоящего Приказа в установленном порядке.

4. Управлению делами Министерства финансов Республики Карелия (Шлямин В.А.) обеспечить настройку и корректировку программы «Удаленное рабочее место» и АС «Бюджет».

5. Признать утратившим силу:

приказ Министерства финансов Республики Карелия от 29 декабря 2007 года N 446 «О Порядке составления и ведения кассового плана», зарегистрированный в Администрации Главы Республики Карелия  28 января 2008 года N 505 («Собрание законодательства РК», 2008, N 1, ст.84);

приказ Министерства финансов Республики Карелия от 12 марта 2009 года N 81 «О внесении изменений в приказ  Министерства финансов Республики Карелия от 29 декабря 2007 года N 446», зарегистрированный в Администрации Главы Республики Карелия  2 апреля 2009 года N 753 («Собрание законодательства РК», 2009, N 4, ст.422);

       приказ Министерства финансов Республики Карелия от 7 мая 2010 года N 237 «О внесении изменений в приказ  Министерства финансов Республики Карелия от 29 декабря 2007 года N 446», зарегистрированный в Администрации Главы Республики Карелия  7 июня 2010 года №981 («Собрание законодательства РК», 2010, N 6, ст.753).

6. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Алексееву С.В.

Министр финансов
И.В. Усынин

Утвержден приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от  28 декабря 2010  года
N 577

ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункта 36 статьи 4 Закона Республики Карелия от 31 декабря 2009 года N 1354-ЗРК и определяет правила составления и ведения кассового плана.

       2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Республики Карелия и кассовых выплат из бюджета Республики Карелия в текущем финансовом году.

II. Составление и ведение кассового плана

3. Кассовый план составляется и ведется Министерством финансов Республики Карелия (далее - Министерство) на основе сведений для составления кассового плана, представляемых главными администраторами доходов бюджета Республики Карелия, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Республики Карелия, главными распорядителями бюджетных средств Республики Карелия:

на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку,

на очередной месяц с подекадной детализацией согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

4. Кассовый план утверждается Министерством:

на текущий финансовый год с помесячной детализацией после принятия законов о бюджете и о внесении изменений в закон Республики Карелия о бюджете - в пятнадцатидневный срок после подписания указанных законов,

на очередной месяц с подекадной детализацией - в срок до 25 числа месяца, предшествующего очередному месяцу.

5. Сведения для составления кассового плана на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляются в Министерство главными администраторами доходов бюджета Республики Карелия, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Республики Карелия и главными распорядителями бюджетных средств Республики Карелия по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку в десятидневный срок после подписания закона о бюджете, но не позднее  25 декабря текущего финансового года, и в десятидневный срок после подписания закона о внесении изменений в закон Республики Карелия о бюджете.

6. Сведения для составления кассового плана на очередной месяц с  подекадной детализацией представляются в Министерство главными администраторами доходов бюджета Республики Карелия, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Республики Карелия и главными распорядителями бюджетных средств Республики Карелия по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку в срок до 20 числа месяца, предшествующего очередному.

7. Показатели граф «Показатели на год» кассового плана и сведений для составления кассового плана на год с помесячной детализацией должны соответствовать:

по доходам - прогнозу поступлений доходов в бюджет Республики Карелия в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации в пределах общего объема доходов, утвержденного законом о бюджете на текущий финансовый год;

по расходам - сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия по расходам бюджета Республики Карелия, утвержденной Министром финансов Республики Карелия;

по источникам финансирования дефицита бюджета - сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Карелия, утвержденной Министром финансов Республики Карелия.

8. В сведениях для составления кассового плана на текущий финансовый год с помесячной детализацией и кассового плана на очередной месяц с  подекадной детализацией (далее - сведения для составления кассового плана) отражаются:

главными администраторами доходов бюджета Республики Карелия (за исключением Министерства) - показатели пункта 2 «Доходы, всего» раздела II «Всего кассовые поступления» за исключением показателей строк пункта 2.1, отражающих налоговые доходы, и пункта 3 «Поступления по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Карелия»;

главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Республики Карелия (за исключением Министерства) - показатели строки «Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности» пункта 3 «Поступления по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Карелия» раздела II «Всего кассовые поступления»;

главными распорядителями бюджетных средств Республики Карелия - показатели пункта 4 «Расходы» раздела III «Всего кассовые выплаты»;

управлением доходов и государственного долга Министерства - показатели строк пункта 2.1, отражающие налоговые доходы пункта 2 «Доходы, всего» раздела II «Всего кассовые поступления», пункта 3 «Поступления по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Карелия» за исключением показателей строки «Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности» пункта 3 «Поступления по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Карелия» раздела II «Всего кассовые поступления» и пункта 5 «Выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Карелия» раздела III «Всего кассовые выплаты».

       9. Сведения для составления кассового плана в Министерстве как главном распорядителе средств бюджета Республики Карелия по показателям пункта 4 «Расходы, всего» раздела III «Всего кассовые выплаты» составляют:

отдел межбюджетных отношений с органами местного самоуправления - по показателям строк «Безвозмездные перечисления бюджетам» пунктов 4.1 «Расходы, осуществляемые за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Карелия без учета доходов от приносящей доход деятельности» и 4.3 «Расходы, осуществляемые за счет межбюджетных трансфертов, имеющих целевой характер и безвозмездных поступлений от государственных организаций»;

отдел кредитных ресурсов и обслуживания долга - по показателям строки «Обслуживание государственного (муниципального) долга» пункта 4.1 «Расходы, осуществляемые за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Карелия без учета доходов от приносящей доход деятельности»;

отдел учета исполнения сметы - по показателям пункта 4 «Расходы, всего» за исключением показателей строк «Безвозмездные перечисления бюджетам» пунктов 4.1 «Расходы, осуществляемые за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Карелия без учета доходов от приносящей доход деятельности» и 4.3 «Расходы, осуществляемые за счет межбюджетных трансфертов, имеющих целевой характер и безвозмездных поступлений от государственных организаций», строки «Обслуживание государственного (муниципального) долга» пункта 4.1 «Расходы, осуществляемые за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Карелия без учета доходов от приносящей доход деятельности»;

отдел бюджета Республики Карелия и взаимоотношений с федеральным бюджетом - по показателям разделов I «Остаток средств на начало планового периода» и IV «Остаток средств на конец планового периода».

10. Свод сведений для составления кассового плана в Министерстве осуществляют:

управление доходов и государственного долга - по показателям пунктов  2.1 «Налоговые и неналоговые доходы», 3 «Поступления по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Карелия» раздела  II «Всего кассовые поступления», пункта 5 «Выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Карелия» раздела III «Всего кассовые выплаты»;

бюджетное управление  -  по показателям  раздела  I   «Остаток средств на начало планового периода», пунктов 2.2 «Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», 2.3 «Безвозмездные поступления от государственных организаций», 2.4 «Прочие безвозмездные поступления», 2.5 «Доходы бюджетов субъектов Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных образований»,  2.6 «Возврат остатков   субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов субъектов Российской Федерации» раздела  II «Всего кассовые поступления», пункта 4 раздела III «Всего кассовые выплаты» и раздела IV «Остаток средств на конец планового периода».

11.  Главные администраторы доходов бюджета Республики Карелия и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Республики Карелия заполняют в программе "Удаленное рабочее место" и представляют в управление доходов и государственного долга Министерства в электронном виде по адресу  показатели, установленные вторым абзацем  пункта 10 настоящего Порядка, по соответствующим кодам бюджетной классификации.

       Главные распорядители средств бюджета Республики Карелия заполняют в программе "Удаленное рабочее место" и представляют в бюджетное управление Министерства в электронном виде по адресу   показатели, установленные третьим  абзацем  пункта 10 настоящего Порядка по соответствующим кодам бюджетной классификации.

12.  В случае отклонения показателей кассовых поступлений и кассовых выплат на очередной месяц (приложение 4 к настоящему Порядку) от показателей на соответствующий месяц, отраженных в кассовом плане на текущий финансовый год (приложение 3 к настоящему Порядку), на величину более 15%, соответствующие главные администраторы доходов и источников финансирования дефицита бюджета, главные распорядители средств бюджета не позднее 15 числа месяца очередного месяца представляют в Министерство пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения.

13. Составление и ведение кассового плана осуществляется бюджетным управлением Министерства после свода сведений для составления кассового плана в соответствии с пунктом 10 настоящего Порядка.

14. Управление доходов и государственного долга Министерства обеспечивает сбалансированность кассового плана и прогнозирует показатели  поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Карелия и представляет сведения на бумажном носителе в бюджетное управление Министерства в следующие сроки:

на очередной финансовый год с помесячной детализацией после принятия законов о бюджете и о внесении изменений в закон Республики Карелия о бюджете - в двенадцатидневный срок после подписания указанных законов, но не позднее 28 декабря текущего финансового года,

на очередной месяц с подекадной детализацией - в срок до 23 числа месяца, предшествующего очередному месяцу.

15. Бюджетное управление Министерства:

в течение одного рабочего дня после поступления от управления доходов и государственного долга Министерства показателей  поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Карелия составляет кассовый план, отражает показатели графы «Показатели исполнения бюджета Республики Карелия с начала года на 1 число текущего месяца» кассового плана на месяц с подекадной детализацией, визирует его у начальников управления доходов и государственного долга  и  бюджетного управления, у заместителей министра финансов, координирующих деятельность бюджетного управления и управления доходов и государственного долга,

представляет на утверждение Министру финансов Республики Карелия (лицу, исполняющему его обязанности) в течение 1 рабочего дня;

размещает утвержденный кассовый план в электронном виде на сетевом диске Министерства «Т/для обмена документами/прочая информация /кассовый план/____ год»  в 5-дневный срок после утверждения кассового плана.

Приложение 1 к приказу
Министерства финансов
Республики Карелия
от 28 декабря 2010 года N 577

«Утверждаю»
Министр финансов
     Республики Карелия
________________
     «___»_________________ 201___ года

КАССОВЫЙ ПЛАН НА ________ ГОД

Единица измерения: тыс. рублей (целое число без десятичного знака)