МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 29 января 2008 года N 10-пр
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
(с изменениями на 5 февраля 2013 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу на основании
Приказа Министерства финансов Ульяновской области от 01.04.2019 N 19-пр
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными на основании
Приказа Министерства финансов Ульяновской области от 23.07.2010 N 27-пр
Приказа Министерства финансов Ульяновской области от 05.02.2013 N 09-пр
____________________________________________________________________
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 2 Закона Ульяновской области от 02.10.2012 N 123-ЗО "Об особенностях бюджетного процесса в Ульяновской области" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ульяновской области в текущем финансовом году.
2. Управлению по отраслевому финансированию (Егупов С.Ф.) довести настоящий приказ до главных распорядителей средств областного бюджета Ульяновской области.
3. Отделу межбюджетных отношений (Зибунина Н.А.) довести настоящий приказ до финансовых органов муниципальных районов и городских округов Ульяновской области.
4. Отделу информационных систем и защиты информации (Сероус С.А.) обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из утвержденного настоящим приказом Порядка.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на директора департамента планирования бюджета Жаринову Л.Л.
Министр
А.Ю.ПАНТЕЛЕЕВ
Утвержден
приказом
Министерства финансов
Ульяновской области
от 29 января 2008 года N 10-пр
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 2 Закона Ульяновской области от 02.10.2012 N 123-ЗО "Об особенностях бюджетного процесса в Ульяновской области" и определяет правила составления и ведения Министерством финансов Ульяновской области кассового плана исполнения областного бюджета Ульяновской области в текущем финансовом году (далее - кассовый план).
2. Кассовый план составляется после утверждения и доведения показателей сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области (далее - сводная бюджетная роспись) до главных распорядителей (распорядителей) средств областного бюджета Ульяновской области на текущий финансовый год.
3. В качестве единицы измерения показателей кассового плана применяется рубль.
4. В состав показателей кассового плана не включаются показатели по доходам и расходам, осуществляемым за счет субсидий и субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета.
5. Кассовый план включает:
1) кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией;
2) кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
6. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:
1) показателей для кассового плана по доходам областного бюджета Ульяновской области;
2) показателей для кассового плана по расходам областного бюджета Ульяновской области;
3) показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области;
4) иных необходимых показателей.
7. Кассовый план содержит следующие основные показатели:
1) всего кассовых поступлений в областной бюджет Ульяновской области, в том числе:
- доходы по соответствующим кодам доходов бюджетной классификации Российской Федерации (далее - бюджетная классификация);
- поступления по источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области по соответствующим кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации;
2) всего кассовых выплат из областного бюджета Ульяновской области, в том числе:
- расходы по соответствующим кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации;
- выплаты по источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области по соответствующим кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации;
3) разница кассовых поступлений и кассовых выплат за плановый период;
4) остаток средств на счете областного бюджета Ульяновской области на начало планового периода;
5) остаток средств на счете областного бюджета Ульяновской области на конец планового периода.
8. Кассовый план подписывается Министром финансов Ульяновской области, директором Департамента планирования бюджета и начальником отдела сводного планирования и анализа бюджета.
II. Порядок составления и представления показателей для
кассового плана по доходам областного бюджета
Ульяновской области
9. Показатели для кассового плана по доходам областного бюджета Ульяновской области формируются на основании:
1) прогноза поступлений доходов в областной бюджет Ульяновской области на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетной классификации по главным администраторам доходов областного бюджета Ульяновской области;
2) прогноза поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области на текущий финансовый год по соответствующим кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации.
10. Главные администраторы доходов и главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области (в части поступления доходов) составляют и представляют в отдел анализа и планирования доходов Министерства финансов Ульяновской области (далее - отдел анализа и планирования доходов) на бумажном носителе помесячное распределение доходов (налоговых и неналоговых) в разрезе кодов классификации доходов бюджетной классификации и помесячное распределение поступления доходов из источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год по форме согласно приложениям 1, 2 к настоящему Порядку.
Планируемые (прогнозируемые) показатели представляются главными администраторами доходов областного бюджета Ульяновской области и главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области (в части поступления доходов) на текущий финансовый год не позднее чем за 5 рабочих дней до начала очередного финансового года.
Уполномоченный сотрудник отдела анализа и планирования доходов проверяет планируемые (прогнозируемые) показатели на текущий финансовый год, получаемые от главных администраторов доходов областного бюджета Ульяновской области и главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области (в части поступления доходов), на соответствие показателей утвержденному закону Ульяновской области об областном бюджете Ульяновской области на текущий финансовый год и формирует в автоматизированной системе "АЦК - Финансы" (далее - программа "АЦК - Финансы") кассовый план по доходам и кассовый план по источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области (в части поступления доходов) не позднее чем за 2 рабочих дня до начала очередного финансового года.
При наличии замечаний планируемые (прогнозируемые) показатели не позднее следующего дня со дня предоставления возвращаются главным администраторам доходов и (или) источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области (в части поступления доходов) на доработку.
Уточненные показатели должны быть представлены главными администраторами доходов и (или) главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области (в части поступления доходов) в отдел анализа и планирования доходов не позднее чем за 3 рабочих дня до начала текущего месяца.
11. Отдел сводного планирования и анализа бюджета департамента планирования бюджета Министерства финансов Ульяновской области (далее - отдел сводного планирования и анализа бюджета) составляет помесячное распределение по видам финансовой помощи по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год в части безвозмездных поступлений из федерального бюджета и не позднее чем за 2 рабочих дня до начала очередного финансового года отражает соответствующие показатели кассового плана в программе "АЦК - Финансы".
12. Отдел государственных заимствований Ульяновской области департамента планирования бюджета Министерства финансов Ульяновской области (далее - отдел государственных заимствований) составляет помесячное распределение источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области на текущий финансовый год в части осуществления заимствований (займы, кредиты от кредитных организаций), возврата кредитов от предприятий и муниципальных образований по соответствующим кодам бюджетной классификации и не позднее чем за 2 рабочих дня до начала очередного финансового года отражает соответствующие показатели кассового плана в программе "АЦК - Финансы".
13. Утратил силу. - Приказ Министерства финансов Ульяновской области от 05.02.2013 N 09-пр.
III. Порядок составления и представления показателей
для кассового плана по расходам областного бюджета
Ульяновской области
14. Показатели для кассового плана по расходам областного бюджета Ульяновской области формируются на основании:
1) сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области на текущий финансовый год, утвержденной Министром финансов Ульяновской области;
2) прогнозов отдельных кассовых выплат по расходам областного бюджета Ульяновской области на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации с помесячной детализацией;
3) прогноза бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год.
Кроме того, для составления кассового плана по расходам Министерством финансов Ульяновской области до главных распорядителей (распорядителей) средств областного бюджета Ульяновской области может доводиться поквартальная и помесячная разбивка как процент от общей суммы доведенных бюджетных ассигнований, рассчитанный исходя из планируемой поквартальной и помесячной разбивки кассового плана по доходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области в части привлечения средств.
15. Главные распорядители (распорядители) средств областного бюджета Ульяновской области составляют помесячное распределение кассовых выплат по расходам областного бюджета Ульяновской области на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку и формируют кассовый план по расходам по главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета Ульяновской области в программе "АЦК - Финансы".
Кассовый план по расходам по главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета Ульяновской области главные распорядители (распорядители) представляют в соответствующее структурное подразделение Министерства финансов Ульяновской области, осуществляющее планирование и финансирование расходов областного бюджета (далее - отраслевой отдел) на бумажном носителе и в электронном виде (в программе "АЦК - Финансы") не позднее чем за 5 рабочих дней до начала очередного финансового года.
Представленный главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета Ульяновской области кассовый план по расходам областного бюджета Ульяновской области на текущий финансовый год проверяется уполномоченным сотрудником отраслевого отдела на соответствие утвержденной сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области. В случае отсутствия замечаний кассовый план по главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета Ульяновской области передается в отдел сводного планирования и анализа бюджета для контроля за формированием кассового плана по расходам областного бюджета Ульяновской области в программе "АЦК - Финансы".
При наличии замечаний кассовый план по расходам по главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета Ульяновской области не позднее следующего дня со дня представления возвращается главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета Ульяновской области на доработку.
Уточненный кассовый план по расходам областного бюджета Ульяновской области на текущий финансовый год по главному распорядителю (распорядителю) должен быть представлен в отраслевой отдел не позднее чем за 3 рабочих дня до начала очередного финансового года.
16. Главные распорядители (распорядители) средств областного бюджета Ульяновской области, осуществляющие выплаты из областного бюджета Ульяновской области в части межбюджетных трансфертов, составляют помесячное распределение кассовых выплат по расходам областного бюджета Ульяновской области в части межбюджетных трансфертов на текущий финансовый год по детализированным кодам бюджетной классификации по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку и формируют кассовый план по расходам по главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета Ульяновской области в части межбюджетных трансфертов в программе "АЦК - Финансы".
Кассовый план по расходам по главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета Ульяновской области в части межбюджетных трансфертов главные распорядители (распорядители) представляют в отраслевой отдел на бумажном носителе и в электронном виде (в программе "АЦК - Финансы") не позднее чем за 5 рабочих дней до начала очередного финансового года.
Представленный главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета Ульяновской области кассовый план по расходам областного бюджета Ульяновской области в части межбюджетных трансфертов на текущий финансовый год проверяется уполномоченным сотрудником отраслевого отдела на соответствие утвержденной сводной бюджетной росписи областного бюджета Ульяновской области. В случае отсутствия замечаний кассовый план по главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета Ульяновской области в части межбюджетных трансфертов передается в отдел сводного планирования и анализа бюджета для контроля за формированием кассового плана по расходам областного бюджета Ульяновской области в программе "АЦК - Финансы".
При наличии замечаний кассовый план по расходам по главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета Ульяновской области в части межбюджетных трансфертов не позднее следующего дня со дня представления возвращается главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета Ульяновской области на доработку.
Уточненный кассовый план по расходам областного бюджета Ульяновской области в части межбюджетных трансфертов на текущий финансовый год по главному распорядителю (распорядителю) должен быть представлен в отраслевой отдел не позднее чем за 3 рабочих дня до начала очередного финансового года.
17. Структурное подразделение Министерства финансов Ульяновской области, осуществляющее планирование расходов областного бюджета в сфере межбюджетных отношений, не позднее чем за 5 рабочих дней до начала очередного финансового года составляет помесячное распределение кассовых выплат по расходам областного бюджета Ульяновской области на очередной финансовый год в части межбюджетных трансфертов, предоставление которых осуществляется Министерством финансов Ульяновской области в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета Ульяновской области, в разрезе муниципальных образований Ульяновской области, по детализированным кодам бюджетной классификации.
Структурное подразделение Министерства финансов Ульяновской области, осуществляющее финансирование расходов областного бюджета в сфере межбюджетных отношений, формирует кассовый план в программе "АЦК - Финансы".
18. Отдел государственных заимствований составляет помесячное распределение выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области в части долговых обязательств по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год и не позднее чем за 2 рабочих дня до начала очередного финансового года отражает соответствующие показатели кассового плана в программе "АЦК - Финансы".
19. Отдел сводного планирования и анализа бюджета осуществляет свод и балансировку кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области.
При превышении планируемой суммы выплат над суммой поступлений отделом сводного планирования и анализа бюджета готовятся и вносятся на согласование Министру финансов Ульяновской области предложения по корректировке кассового плана.
В случае корректировки кассового плана уточненные показатели кассового плана доводятся отраслевыми отделами до главных распорядителей (распорядителей) средств областного бюджета Ульяновской области.
IV. Внесение изменений в кассовый план по доходам,
расходам и источникам финансирования дефицита
областного бюджета Ульяновской области
20. Внесение изменений в кассовый план осуществляется Министерством финансов Ульяновской области не позднее 28 числа текущего месяца с учетом фактического выполнения месячного прогноза по доходам, расходам, источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области, изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета Ульяновской области на текущий финансовый год и заявок главных распорядителей (распорядителей) средств областного бюджета Ульяновской области на изменение кассового плана по расходам.
При внесении изменений в кассовый план учитывается фактическое исполнение предыдущих периодов нарастающим итогом с начала текущего финансового года.
21. Главные администраторы доходов и главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области (в части поступления доходов) представляют в отдел анализа и планирования доходов на бумажном носителе уточненные сведения о помесячном распределении доходов (налоговых и неналоговых) в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации и помесячном распределении привлечения средств из источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области по соответствующим кодам бюджетной классификации на текущий финансовый год не реже одного раза в месяц, не позднее 27 числа текущего месяца по формам согласно приложениям 1, 2 к настоящему Порядку.
Уполномоченный сотрудник отдела анализа и планирования доходов вносит уточнения в кассовый план по доходам и источникам (в части поступления доходов) в программе "АЦК - Финансы" не позднее чем за 2 рабочих дня до начала текущего месяца.
В случае отклонения фактических поступлений по определенному виду доходов и (или) кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области в части привлечения средств на текущий финансовый год в отчетном периоде от соответствующего показателя помесячного распределения доходов областного бюджета Ульяновской области и (или) прогноза кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области в части привлечения средств на текущий финансовый год на величину более 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор доходов и (или) главный администратор источников финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области (в части поступления доходов) представляет в Министерство финансов Ульяновской области пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
