2.1. В целях настоящего Порядка собственные средства областного бюджета Ульяновской области (Сс) определяются по следующим составляющим:
остатки средств на счете областного бюджета Ульяновской области на начало месяца (Онм);
налоговые и неналоговые доходы, поступившие в областной бюджет Ульяновской области в объеме, превышающем плановые назначения, установленные на истекший период (Дп).
Объем собственных средств определяется по формуле: Сс = Онм + Дп.
2.2. Заемные средства (Зс) определяются следующими составляющими в зависимости от способов заимствования:
бюджетные кредиты из федерального бюджета, привлекаемые в соответствии с правилами, утвержденными Правительством Российской Федерации, по форме, установленной Министерством финансов Российской Федерации (Кфб);
краткосрочные кредиты, в том числе за счет кредитных линий, привлекаемые у кредитных организаций (Кко);
средства от размещения краткосрочных государственных ценных бумаг, в том числе краткосрочных (Сцб).
Объем заемных средств определяется по формуле: Зс = Кфб + Кко + Сцб.
Все заимствования, производимые для целей формирования финансового резерва по покрытию временных кассовых разрывов, являются краткосрочными, со сроками погашения, приходящимися на периоды, когда значения Кро и Кр1 имеют отрицательные значения и погашаются до завершения текущего финансового года.
Совокупный объем финансового резерва выражается формулой:
Фр = Сс + Зс, где:
Сс - собственные средства;
Зс - заемные средства.
Финансовый резерв для покрытия кассового разрыва на прогнозируемый период (квартал, месяц) формируется до необходимого объема, удовлетворяющего обязательное условие: Фр = Кро (Кр1).
При завершении финансового года финансовый резерв должен быть равен нулю.
Источниками погашения заемных средств являются собственные средства областного бюджета Ульяновской области, полученные из всех источников поступления доходов и источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета Ульяновской области.