9.1. Орган казначейства не позднее следующего дня после получения выписки из Национального Банка Республики Татарстан и кредитных организаций выдает клиентам выписки из лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений (далее - выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой органа казначейства. В выписках отражаются операции за прошедший операционный день.
Экземпляры выписок с необходимыми приложениями хранятся в электронном виде в органе казначейства.
9.2. При наличии технической возможности для осуществления электронного документооборота с органами казначейства выписки по лицевым счетам клиентов, выгруженные из АСУ БП РТ, предоставляются клиентам через программу "ТаксНет-Референт.
(п. 9.2 введен Приказом МФ Республики Татарстан от 15.06.2011 N 21-53-44)
9.3. В выписке из лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений отражаются:
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
- наименование клиента;
- номер лицевого счета;
- дата последней выписки;
- дата операционного дня;
- остаток на начало и конец операционного дня;
- суммы по кредиту (зачисление) с указанием номера, даты подтверждающего документа, на основании которого были зачислены средства по бюджетным, автономным учреждениям по каждому коду бюджетной классификации;
суммы по дебету (списание) с указанием номера, даты подтверждающего документа, на основании которого были списаны средства по бюджетным учреждениям, автономным учреждениям по каждому коду бюджетной классификации;
- обороты по дебету и кредиту.
9.4. В выписке по отдельному лицевому счету бюджетного учреждения, отдельному лицевому счету автономного учреждения кроме указанных в п. 9.2 показателей дополнительно отражаются следующие показатели:
- код субсидии;
- изменение отраженных на лицевом счете, на основании представленных бюджетным, автономным учреждением сведений о субсидиях: разрешенного к использованию остатка средств, планируемых поступлений, планируемых выплат.
9.5. Выписки и приложения к ним раскладываются по абонентским ящикам клиентов, установленным в органах казначейства, либо выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.
9.6. Клиент обязан письменно сообщить в орган казначейства не позднее чем через 3 дня после вручения выписки о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными. При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом казначейства, по лицевым счетам орган казначейства вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
Орган казначейства производит проверку правильности отражения данной операции по счету органа казначейства и принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций в установленном порядке.
9.7. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника отдела учета и отчетности (начальника соответствующего отдела территориального отделения). Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в орган казначейства в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.