Письмо Министерства здравоохранения Республики Татарстан
от 21 апреля 2009 г. N 13/54
"О проведении мониторинга и анализа кредиторской задолженности"
Руководителям и главным бухгалтерам
учреждений здравоохранения
В настоящее время подготовлены изменения в приказы Министерства финансов Республики Татарстан от 9 апреля 2008 года N 10-39 "Об утверждении Порядка проведения мониторинга кредиторской задолженности бюджетных учреждений Республики Татарстан, предоставления отчетности о состоянии, видах кредиторской задолженности и основных кредиторах", N 10-38 "Об утверждении плана мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений Республики Татарстан", в соответствии с которыми функции по мониторингу, анализу кредиторской задолженности возлагаются на Департамент казначейства Министерства финансов Республики Татарстан.
В связи с этим, Вам необходимо ежеквартально, в сроки установленные по сдаче отчетности, предоставлять в Управление бухгалтерского учета и отчетности Министерства здравоохранения Республики Татарстан:
1. Сведения о кредиторской задолженности в электронном виде в программном комплексе "БАРС-WEB-СВОДЫ" и на бумажном носителе по форме отчетности 0503169а "Сведения по дебиторской (кредиторской) задолженности".
2. Пояснительную записку с анализом динамики, структуры, причин возникновения кредиторской задолженности и сроков ее погашения. В пояснительной записке отдельно должны быть даны пояснения по суммам просроченной кредиторской задолженности прошлых лет (до 3 лет) с указанием даты возникновения и причин непогашения кредиторской задолженности прошлых лет на дату представления информации, перечень кредиторов с наибольшим удельным весом задолженности в общем объеме задолженности (по балансовому счету бухгалтерского учета 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками").
3. Предложения в письменном виде о мерах, направленных на снижение. Реструктуризацию или ликвидацию просроченной кредиторской задолженности.
4. Сведения по просроченной кредиторской задолженности в разрезе следующих показателей:
а) наличие положительных решений о погашении задолженности ( в соответствии с заключенными Соглашениями о погашении(реструктуризации) просроченной кредиторской задолженности);
б) задолженность, подлежащая списанию, в связи с истечением срока исковой давности.
5. Расшифровку по балансовому счету бухгалтерского учета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты" в части счета 030302000 "Расчеты по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации" (приложение 1).
Также в целях повышения эффективности контроля за расходованием средств бюджета Республики Татарстан, укрепления финансовой дисциплины в условиях финансового кризиса, в целях проведения мониторинга состояния кредиторской задолженности, сведения о кредиторской задолженности в электронном виде в программном комплексе "БАРС-WEB-СВОДЫ" по форме отчетности 0503169а Вам необходимо предоставлять ежемесячно.
Информацию по пунктам 2, 3, 4, и 5 данного письма по итогам 1 квартала текущего года следует направить в Управление бухгалтерского учета и отчетности Министерства здравоохранения Республики Татарстан в срок до 21 апреля 2009 года на бумажном носителе и в электронном виде на адрес электронной почты: Marina.Markicheva@Tatar.ru
Первый заместитель | А.Ю. Вафин |
Главный бухгалтер | Р.А. Усманов |
Приложение 1
Расшифровка по счету 030302000 "Расчеты по единому социальному
налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное
страхование в Российской Федерации"
N | Наименование показателей | Сумма |
1 | Задолженность по страховой части ПФ РФ | |
2 | Переплата по страховой части ПФ РФ | |
3 | Задолженность по накопительной части ПФ РФ | |
4 | Переплата по накопительной части ПФ РФ | |
5 | Задолженность по базовой части ПФ РФ | |
6 | Переплата по базовой части ПФ РФ | |
7 | Задолженность прошлых лет по страховым взносам, образовавшаяся | |
8 | Задолженность ФСС перед учреждениями, образовавшаяся за счет | |
9 | Переплата в ФСС | |
10 | Задолженность в ТФОМС | |
11 | Переплата в ТФОМС | |
12 | Задолженность в ФФОМС | |
13 | Переплата в ФФОМС | |
14 | Задолженность по ЕСН в ФСС | |
15 | Прочая задолженность | |
Итого по счету |