12.1. Орган казначейства не позднее следующего дня после совершения операции выдает клиентам выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой органа казначейства. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе осуществления расходов местного бюджета за прошедший операционный день.
Вторые экземпляры выписок с отметкой органа казначейства и с необходимыми приложениями выдаются владельцам лицевых счетов в порядке, установленном настоящим Положением.
При отсутствии организационной и технической возможности выписки из лицевых счетов распорядителям и получателям средств по договоренности могут предоставляться уполномоченным банком.
12.2. В выписке из лицевого счета отражаются:
- наименование главного распорядителя (иного прямого получателя), распорядителя, получателя бюджетных средств, обособленного подразделения;
- номер лицевого бюджетного счета;
- дата последней выписки;
- дата операционного дня;
- суммы по кредиту (зачисление) с указанием номера, даты подтверждающего документа, на основании которого были зачислены средства по каждой экономической статье расходов;
- суммы по дебету (списание) с указанием номера, даты подтверждающего документа, на основании которого были списаны средства по каждой экономической статье расходов;
- общие суммы остатков на начало и конец периода, обороты по дебету и кредиту.
12.3. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.
12.4. Клиент обязан письменно сообщить в орган казначейства не позднее чем через 3 дня после вручения выписки о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными. При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом казначейства по лицевым счетам, орган казначейства вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением.
Орган казначейства производит проверку правильности отражения данной операции по счету органа казначейства и принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций в установленном порядке.
12.5. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника отдела учета и отчетности органа казначейства. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в орган казначейства в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
12.6. Ежемесячно в срок до 3 числа месяца, следующего за отчетным, орган казначейства представляет главным распорядителям, распорядителям и получателям средств отчет в установленном порядке.