ПОРЯДОК ПРОВЕРКИ ТЕКУЩЕГО ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, ПРЕТЕНДУЮЩИХ НА ПОЛУЧЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО КРЕДИТА
1. В целях проведения проверки текущего финансового состояния юридическое лицо, претендующее на получение кредита (далее - Получатель), представляет в Министерство финансов Пермского края (далее - Минфин) заверенные надлежащим образом копии следующих документов:
1.1. бухгалтерского баланса (форма N 1);
1.2. отчета о прибылях и убытках (форма N 2);
1.3. пояснительной записки к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
1.4. отчета об изменениях капитала (форма N 3);
1.5. отчета о движении денежных средств (форма N 4);
1.6. приложения к бухгалтерскому балансу (форма N 5);
1.7. расшифровки дебиторской (кредиторской) задолженности;
1.8. отчета о целевом использовании средств краевого, областного, окружного бюджета, полученных за последний календарный год.
Вышеуказанные документы представляются за предшествующий год и последний отчетный период текущего финансового года. Документы обязательно должны содержать отметку об их представлении в установленном порядке в налоговый орган, а также быть заверены подписью руководителя, а также подписью главного бухгалтера Получателя и его печатью.
2. Проверка текущего финансового состояния осуществляется на основе анализа документов, представленных в соответствии с пунктом 2 настоящего Порядка, и включает в себя проверку:
2.1. финансовых показателей работы Получателя (на основании форм бухгалтерской отчетности за текущий и предшествующие годы);
2.2. состояния расчетов с бюджетами всех уровней (на основании информации Федеральной налоговой службы Российской Федерации по Пермскому краю).
3. Финансовое состояние Получателя может быть признано удовлетворительным при выполнении всех нижеперечисленных условий:
3.1. Получатель за два предшествующих финансовых года и в последнем отчетном периоде текущего финансового года обладал собственными оборотными средствами;
3.2. сумма денежных средств, полученная Получателем за последний финансовый год, превышает сумму его кредиторской задолженности на 1 января текущего финансового года;
3.3. за два предшествующих года и за последний отчетный период текущего финансового года значение коэффициента независимости у Получателя составляло не менее 0,55;
3.4. значение коэффициента текущей ликвидности у Получателя за два предыдущих финансовых года и последний отчетный период текущего финансового года составляло не менее 1,7;
3.5. получатель за два последних финансовых года и последний отчетный период текущего финансового года не имел убытков до налогообложения. При этом рентабельность продаж за указанные периоды должна быть не менее 5%, для страховых организаций на создание страховой суммы для оказания медицинской помощи по зубопротезированию отдельным категориям населения в рамках программы добровольного медицинского страхования - не менее 4,5%.
4. В случае если показатели финансово-хозяйственной деятельности Получателя удовлетворяют вышеуказанным требованиям, проводится более детальная оценка финансового состояния:
4.1. группировка активов и пассивов Получателя по степени ликвидности и срочности;
4.2. динамика собственных оборотных средств Получателя;
4.3. динамика соотношения собственных оборотных средств и общей суммы оборотных средств (текущих активов) Получателя;
4.4. динамика выручки от реализации продукции, затрат на ее производство, прибыли (убытка) от продаж (реализации) и балансовой прибыли Получателя;
4.5. динамика показателей рентабельности продаж и рентабельности предприятия;
4.6. динамика средних сроков оборота дебиторской и кредиторской задолженностей.