Форма 0511009
Сводный реестр поступлений и выбытий средств бюджета формируется за операционный день на основании выписок со счетов средств поступлений, распределяемых между бюджетами разных уровней, единого счета бюджета и платежных документов, полученных органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджетов от учреждений Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций.
В Сводном реестре поступлений и выбытий средств бюджета регистрируется каждая операция, отраженная в выписке учреждений Центрального банка, кредитной организации. Показатель «Остаток на конец дня» предыдущего операционного дня должен соответствовать показателю «Остаток на начало дня» следующего операционного дня, а также показатели «Остаток на начало дня» и «Остаток на конец дня» должны соответствовать входящему и исходящему остаткам выписки.
Операции, проводимые по дебету и кредиту счета «Средства поступлений, распределяемых между бюджетами разных уровней», записываются в разделе 1 «Поступления в бюджет».
Операции, проводимые по дебету и кредиту счета «Средства единого счета бюджета», отражаются в разделе 1 «Поступления в бюджет» в части поступлений и в разделе 2 «Выбытия из бюджета» - в части выбытий из бюджета.
В разделе 1 по кредиту счета «Поступления в кассу» отражаются суммы всех поступлений, включая источники внутреннего и внешнего финансирования, а по дебету отражаются суммы возвратов (возмещений) излишне уплаченных платежей и иных поступлений, а также суммы произведенных в доходы бюджетов разных уровней перечислений.
В разделе 2 по дебету записывается сумма всех выбытий по счету «Выбытия кассы», по кредиту - возврат средств получателям средств, поступление средств на восстановление кассового выбытия.