МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 15 декабря 2010 года N 54-п

Об утверждении Порядка осуществления министерством финансов Астраханской области учета поступлений и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Астраханской области

(Утратил силу:

постановление Министерства финансов Астраханской области от 21.02.2012 N 3-п)

В целях реализации подпункта 3.4 с пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" министерство финансов Астраханской области постановляет:

Утвердить прилагаемый Порядок осуществления министерством финансов Астраханской области учета поступлений и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Астраханской области.

2. Отделу нормативно-правового обеспечения (Губернаторова О.Ю.) направить настоящее постановление:

- в двухдневный срок со дня подписания настоящего постановления в агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) для официального опубликования;

- в семидневный срок со дня принятия в информационные агентства "Гарант" и "Консультант Плюс" для включения в электронную базу данных;

- в семидневный срок со дня принятия в Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Астраханской области.

3. Постановление вступает в силу с 01.01.2011.

Заместитель председателя Правительства

Астраханской области - министр финансов

Астраханской области

В.А. Шведов

УТВЕРЖДЕН

постановлением

министерства финансов

Астраханской области

от 15.12.2010 N 54-п

ПОРЯДОК осуществления министерством финансов Астраханской области учета поступлений и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Астраханской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления министерством финансов Астраханской области (далее - министерство) учета поступлений и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Астраханской области (далее - клиенты) на лицевых счетах, открытых им в министерстве (далее - Порядок).

1.2. При осуществлении операций со средствами клиентов, которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в министерстве, информационный обмен между клиентом и министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и министерством.

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

1.3. Министерство для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в ГРКЦ ГУ Банка России по Астраханской области (далее - в банке) балансовый счет N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601), на котором открываются и ведутся соответствующие лицевые счета клиентов.

2. Особенности проведения операций по поступлению средств

2.1. Средства, полученные клиентами (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных клиентам из бюджета Астраханской области) подлежат отражению на лицевых счетах клиентов по коду 30.

2.2. Клиент информирует плательщика, перечисляющего средства клиенту, о порядке заполнения платежного поручения, оформляемого в соответствии с настоящим Порядком и Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 N 298-П/173н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства".

2.3. Платежное поручение на перечисление клиенту средств заполняется плательщиком в соответствии с Приложением N 1 к Порядку.

В оформляемом плательщиком платежном поручении на перечисление средств указывается:

- в поле "ИНН" - ИНН министерства;

- в поле "Наименование получателя" - наименование министерства с указанием в скобках наименования клиента;

- поля 104 -110 заполняются в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным Банком Российской Федерации от 03.10.2002 N 2-П (далее - Положение N 2-п);

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа указывается в скобках номер лицевого счета клиента по коду 30 (использование символа "пробел" между символами "л/с" и открывающейся круглой скобкой не допускается);

- поле "Очередность платежа" заполняется в соответствии с Положением N 2-П.

2.4. Ответственность за своевременное доведение информации до плательщика в части требований, предъявляемых к оформлению платежных поручений на перечисление средств, возлагается на клиента.

2.5. Средства, поступившие в виде наличных денежных средств в кассу клиента, подлежат сдаче клиентом на счет, открытый министерству в ГРКЦ ГУ Банка России по Астраханской области на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116) в порядке, установленном постановлением министерства от 21.11.2008 N 33-п "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Астраханской области, бюджетных и автономных учреждений Астраханской области", с учетом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) согласно Приложению N 2 к Порядку.

В Объявлении на взнос наличными клиентом указывается:

- в разделе "Объявление":

- в поле "От кого" - наименование министерства финансов Астраханской области и в скобках наименование клиента, перечисляющего средства;

- в поле "Получатель" - наименование клиента;

- в поле ""Счет N " - номер расчетного счета N 40116, на который сдаются средства;

- в полях "ИНН", "КПП", "ОКАТО" - ИНН, КПП, ОКАТО клиента;

- в поле "р/счет N " - номер счета N 40601;

- в поле "Наименование банка получателя" - наименование банка, в котором открыт счет N 40116 - "ГРКЦ ГУ Банка России по Астраханской области";

- в поле "Источник поступления" - номер лицевого счета по коду 30.

Поля в "Квитанция" и "Ордер" заполняются по аналогии с полями "Объявление".

2.6. Средства, поступившие в виде наличных денежных средств в кассу клиента, расположенного за пределами муниципального образования "Город Астрахань" (за исключением клиентов, расположенных в Наримановском, Красноярском. Приволжском районах) подлежат сдаче на счет N 40116 по месту нахождения клиента, открытый соответствующему отделению Федерального казначейства по Астраханской области, в соответствии с соглашениями, заключенными между министерством и отделениями Федерального казначейства по Астраханской области, с учетом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) согласно Приложению N 3 к Порядку.

В Объявлении на взнос наличными клиентом указывается:

- в разделе "Объявление":

- в поле "От кого" - наименование территориального органа Федерального казначейства с указанием в скобках наименования клиента, перечисляющего средства от приносящей доход деятельности;

- в поле "Получатель" - наименование клиента;

- в поле "Счет N " - номер счета N 40116, на который сдаются наличные денежные средства;

- в полях "ИНН", "КПП", "ОКАТО" - ИНН, КПП, ОКАТО клиента;

- в поле "р/счет N " - номер счета N 40601;

- в поле "Наименование банка получателя" - "ГРКЦ ГУ Банка России по Астраханской области" или наименование кредитной организации, в которой органу Федерального казначейства открыт счет N 40116;

- в поле "Источник поступления" - номер лицевого счета клиента по коду 30.

Поля в "Квитанция" и "Ордер" заполняются по аналогии с полями в "Объявление".

3. Учет невыясненных поступлений

3.1. Суммы, зачисленные на счет N 40601 без указания (ошибочного указания) наименования клиента, реквизитов лицевого счета, а также иной информации, указанной в пунктах 2.3, 2.5, 2.6 настоящего Порядка учитываются в составе общего остатка на счете N 40601 как невыясненные поступления.

3.2. Не позднее двух рабочих дней со дня отнесения сумм на код невыясненных поступлений министерство формирует и направляет клиентам в электронном виде запрос на выяснение принадлежности платежа в соответствии с Приложением N 4 к Порядку.

3.3. Если основания для учета поступлений как невыясненные, предусмотренные пунктом 3.1 Порядка, клиентом не устранены в течение 10 рабочих дней после поступления средств от приносящей доход деятельности (не представлена дополнительная информация, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера получателя (или уполномоченных руководителем лицами), по уточнению наименования получателя, реквизитов его лицевого счета, а также иной информации, подлежащей указанию в платежном поручении), министерство возвращает суммы поступлений, отраженных как невыясненные, плательщику.

3.4. В случае если клиент отказывается от поступивших средств, указанных в Запросе на выяснении принадлежности платежа, он представляет в министерство письменный отказ.

3.5. Не позднее трех рабочих дней после получения от клиента в электронном виде Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, оформленного клиентом в соответствии с Приложением N 5 к Порядку, министерство осуществляет уточнение полученных средств и зачисляет средства на соответствующий лицевой счет клиента.

4. Проведение операций по кассовым выплатам

4.1. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в министерство в электронном виде платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с Положением N 2-П и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).

При этом в расчетном документе:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование министерства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в министерство.

Номер лицевого счета, указанный в поле "Назначение платежа" расчетного документа, должен соответствовать номеру открытого клиенту в министерстве соответствующего лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономных учреждений.

4.2.Министерство отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае нарушения требований оформления расчетного документа, предусмотренных настоящим Порядком.

4.3. В случае если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими подписям, имеющимся в Карточке образцов подписей, министерство отказывает в принятии расчетного документа и доводит в электронном виде причину отказа не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом.

4.4. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, министерство осуществляет перечисление средств со счета N 40601.

5. Проведение операций по обеспечению наличными деньгами.

5.1. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете N 40116 в порядке, установленном постановлением министерства об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Астраханской области, бюджетных и автономных учреждений, с учетом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения Заявки на получение наличных денег (далее - Заявка) и Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001).

5.2. Оформление Заявки осуществляется с учетом следующих особенностей:

Наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в министерство.

Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента.

5.3. Министерство принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- Заявка соответствует требованиям, установленным Порядком;

- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента, указанном в кодовой зоне Заявки.

5.4. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей:

- в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование министерства, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;

- в поле "Источник поступления" клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа "Отчет о наличном денежном обороте" (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренной нормативными актами Банка России.