К А Р Т О Ч К АN______ | КОДЫ | |||||||||||||
учета средств и расчетов | Формы по ОКУД | 0504051 | ||||||||||||
за___________________200__г. | Дата | |||||||||||||
Учреждение ______________________________________________________________________________________________________________ | по ОКПО | |||||||||||||
Структурное подразделение ____________________________________________________ | ||||||||||||||
Наименование дебитора (кредитора)_____________________________________________ | по ОКПО | |||||||||||||
Единица измерения:руб | по ОКЕИ | 383 | ||||||||||||
Номер счета | ||||||||||||||
Дата | Номер | Содержание операции | Сумма | Остаток | ||||||||||
ж / о | по дебету | по кредиту | по дебету | по кредиту | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||||||
Итого | ||||||||||||||
Исполнитель________________________________________________________________ | ||||||||||||||
(должность)(подпись)(расшифровка подписи) | ||||||||||||||
" _______ "_______________________________________200 _ г. | ||||||||||||||
Карточка учета средств и расчетов применяется для аналитического учета бухгалтерских операций с финансовыми активами и обязательствами в разрезе счетов бюджетного учета, а при необходимости - в разрезе дебиторов и кредиторов: по движению денежных средств, находящихся на счетах учреждений, средств бюджетов, размещенных на депозитных счетах; расчетов c юридическими и физическими лицами; расчетов с поставщиками по выданным авансам, за поставленные материальные ценности, оказанные услуги; расчетов с дебиторами; расчетов с подотчетными лицами; расчетов по суммам выявленных недостач и хищений денежных средств и ценностей; расчетов по оплате пенсий, пособий и иных социальных выплат, переплат пенсий и пособий, возникших вследствие неправильного применения действующего законодательства Российской Федерации о пенсиях и пособиях; расчетов по удержаниям из заработной платы и денежного довольствия, стипендий.
Карточка открывается записями сумм остатков на начало года. Текущие записи производятся не позднее следующего дня после совершения операции.
В конце месяца в карточке подсчитываются итоги по остаткам.