МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 17 марта 2009 года N 10-п
Об утверждении Порядка зачисления и расходования средств, перечисляемых бюджетным учреждениям Астраханской области во временное распоряжение
(Утратил силу:
постановление Министерства финансов Астраханской области от 24.01.2011 N 6-п)
(Изменения и дополнения:
постановление Министерства финансов Астраханской области от 04.02.2010 N 7-п;
постановление Министерства финансов Астраханской области от 28.10.2009 N 39-п НГР:RU30000200901121;
постановление Министерства финансов Астраханской области от 15.05.2009 N 17-п НГР:RU30000200900442)
В целях реализации статьи 23 Федерального Закона от 24.11.2008 года N 204-ФЗ "О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" (НГР:RU0000R200804538) министерство финансов Астраханской области постановляет:
1. Утвердить прилагаемый Порядок зачисления и расходования средств, перечисляемых бюджетным учреждениям Астраханской области во временное распоряжение (далее - Порядок).
2. Главным распорядителям (получателям) средств бюджета Астраханской области руководствоваться настоящим Порядком.
3. Признать утратившими силу распоряжения министерства финансов Астраханской области от 16.02.2006г N 3-р "Об утверждении правил оформления и выдачи разрешений на открытие счетов организаций, финансируемых из областного бюджета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных организаций" (НГР:RU30000200600064) и от 27.03.2008 N 70-р "О внесении изменений в распоряжение министерства финансов Астраханской области от 16.02.2006 N 3-р" (НГР:RU30000200800229).
4. Отделу нормативно-правового обеспечения (Рязанова Е.Н.) направить настоящее постановление:
в двухдневный срок со дня принятия в агентство по печати и информационным коммуникациям Астраханской области (Зайцева М.А.) для официального опубликования;
в семидневный срок со дня принятия в информационные агентства "Гарант" и "Консультант плюс" для включения в электронную базу данных.
И.о. министр финансов
Астраханской области
С.В. Сметанин
Утвержден
постановлением
министерства финансов
Астраханской области
от 17.03.2009 N 10-п
Порядок зачисления и расходования средств, перечисляемых бюджетным учреждениям Астраханской области во временное распоряжение
1. Общие положения
Настоящим Порядком устанавливаются правила и условия зачисления и расходования средств, перечисляемых бюджетным учреждениям Астраханской области во временное распоряжение.
1.1. Министерство финансов Астраханской области (далее - министерство финансов) для учета операций со средствами, перечисляемых во временное распоряжение бюджетным учреждениям Астраханской области (далее - получатель) открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке с заключением договора банковского счета в ГРКЦ ГУ Банка России по Астраханской области счет N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений".
1.2. Информационный обмен между участниками бюджетного процесса и министерством финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между участником бюджетного процесса и министерством финансов.
2. Порядок осуществления получателями операций со средствами во временное распоряжение
2.1. Получатели, финансируемые из бюджета Астраханской области, помимо средств бюджета Астраханской области могут иметь в своем распоряжении средства, поступающие во временное распоряжение получателей.
К средствам, поступающим во временное распоряжение, относятся средства, подлежащие при наступлении определенных условий возврату владельцу или передаче по назначению в установленном порядке.
2.2. Средства, поступающие во временное распоряжение получателей, зачисленные на счет N 40302 подлежат отражению на лицевых счетах получателей по коду 07, открытых в установленном порядке в министерстве финансов на балансовом счете N 40302 (далее - лицевой счет по коду 07).
2.3. Формирование платежных поручений на перечисление средств на счет N 40302 осуществляется в соответствии с Приложением N 1 к Порядку.
2.4. При оформлении платежного поручения на перечисление средств на счет N 40302 плательщиком указывается:
- в поле "ИНН" получателя - ИНН министерства финансов;
- в поле "Наименование получателя" - наименование министерства финансов с указанием в скобках наименования получателя;
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа указывается в скобках номер лицевого счета получателя по коду 07 (использование символа "пробел" между символами "л/с" и открывающейся круглой скобкой не допускается).
Поля "КПП", 104 - 110 не заполняются.
2.5. Получатель информирует плательщика, перечисляющего средства во временное распоряжение о порядке заполнения платежного поручения, указанного в пункте 2.4. настоящего Порядка.
2.6. Ответственность за своевременное доведение информации до плательщика в части требований, предъявляемых к оформлению платежных поручений на перечисление средств во временное распоряжение получателя, возлагается на получателя.
2.7. Министерство финансов в день поступления выписки банка со счета N 40302 с приложением документов, на основании которых были проведены операции по перечислению средств на счет N 40302, учитывает данные операции на соответствующем лицевом счете по коду 07 и не позднее следующего рабочего дня выдает получателю в электронном виде выписку из его лицевого счета по коду 07.
2.8. В случае если платежное поручение оформлено плательщиком в нарушение пункта 2.4. настоящего Порядка, министерство финансов в течение трех рабочих дней со дня поступления средств на счет N 40302 возвращает суммы, перечисленные во временное распоряжение получателя, плательщику.
2.9. Формирование платежных поручений на перечисление средств бюджета Астраханской области на счет N 40302, а также по списанию средств, зачисленных на лицевые счета по коду 07, осуществляется получателями в программном продукте "Бюджет WEB".
2.10. Перечисление получателем средств во временное распоряжение с лицевых счетов по коду 07 осуществляется в порядке и с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006г N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (НГР:RU0000V200603928), за исключением случаев, когда получатель оформляет платежное поручение на перечисление средств во временное распоряжение бюджетным учреждениям другого уровня.
2.11. Платежные поручения, оформленные получателями на перечисление средств во временное распоряжение, в электронном виде принимаются министерством финансов от получателя в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете по коду 07.
2.12. Платежное поручение на перечисление средств во временное распоряжение с лицевого счета по коду 07, оформляются в соответствии с Приложением N 2 к Порядку.
2.13. В оформляемом платежном поручении на перечисление средств с лицевого счета по коду 07 получателем указывается:
- в поле "Плательщик" - Министерство финансов Астраханской области с указанием в скобках наименования получателя;
- в поле "ИНН" плательщика - ИНН министерства финансов;
- поле "КПП" плательщика не заполняется;
- в поле "Сч.N" плательщика - реквизиты расчетного счета N 40302 министерства финансов;
- в поле "ИНН" получателя - ИНН поставщика;
- поле "КПП" получателя платежа не заполняется;
Поле "Назначение платежа" заполняется следующим образом: "л/с07ххххххххх Текст назначения платежа".
(Пункт 2.13 в редакции постановления Министерства финансов Астраханской области от 28.10.2009 N 39-п НГР:RU30000200901121)
2.14. Министерство финансов в установленном порядке представляет в учреждение банка платежное поручение для проведения банком платежа со счета N 40302 и отражает кассовую операцию на лицевом счете получателя по коду 07.
2.15. Министерство финансов не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка со счета N 40302 с приложением документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя, отражает данные операции на лицевом счете получателя по коду 07 и направляет соответствующему получателю в электронном виде выписку из его лицевого счета по коду 07.
2.16. Оформление получателем платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение бюджетного учреждения другого уровня, осуществляется в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (НГР:RU0000V200403052).
Платежное поручение на перечисление средств во временное распоряжение бюджетного учреждения другого уровня оформляется в соответствии с Приложением N 3 к Порядку.
2.17. При оформлении получателем платежных поручений на перечисление средств во временное распоряжение бюджетного учреждения другого уровня указывается:
- в поле "ИНН" и "КПП" плательщика - ИНН и КПП получателя средств, с лицевого счета которого осуществляется перечисление средств во временное распоряжение;
- в поле "ИНН" и "КПП" получателя - ИНН и КПП получателя средств бюджета другого уровня;
- в поле "Наименование получателя" - наименование УФК по Астраханской области с указанием в скобках наименования получателя и номера лицевого счета, открытого получателю в УФК по Астраханской области по коду 05;
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код бюджетной классификации Российской Федерации, номер лицевого счета бюджета субъекта по коду 02, открытого в УФК по Астраханской области, за скобками - номер лицевого счета получателя, с которого перечисляются средства во временное распоряжение.
2.18. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.
