Недействующий

О поэтапном переходе на казначейское исполнение областного бюджета

9. Организационная структура и документооборот органа, исполняющего бюджет


75. Документооборот организуется таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно - денежных документов, распоряжений на финансирование органа, исполняющего бюджет, и их отражение на лицевых счетах и в бухгалтерском учете по исполнению расходов областного бюджета с составлением ежедневного баланса.

Для регулирования операционной нагрузки в органе, исполняющем бюджет, устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками по осуществлению учета операций по исполнению расходов областного бюджета.

76. Прием расчетно - денежных документов производится в день их поступления в орган, исполняющий бюджет.

На всех заявках, поступивших в орган, исполняющий бюджет, в обязательном порядке ставится штамп (электронная отметка) органа, исполняющего бюджет, с указанием даты дня их принятия, за исключением инкассовых поручений, помещаемых в картотеку.

77. Прием документов от распорядителей средств и получателей средств производится уполномоченным работником органа, исполняющего бюджет. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то об этом извещается клиент.

78. Орган, исполняющий бюджет, ежедневно (по мере совершения операций) получает от уполномоченного банка выписки из своего счета с приложенными к ним документами (платежными, инкассовыми поручениями, мемориальными ордерами учреждения банка) по произведенным расчетно - кассовым операциям.

79. При получении выписки учреждения банка орган, исполняющий бюджет, производит сверку соответствующих записей на лицевых счетах клиентов и лицевого счета органа, исполняющего бюджет. В случаях расхождений ранее произведенных в лицевых счетах записей с выпиской из своего счета орган, исполняющий бюджет, вносит исправления в соответствующий лицевой счет и подготавливает новую выписку из этого счета. Исправительные записи вносятся документами органа, исполняющего бюджет, подписанными в обязательном порядке главным бухгалтером (его заместителем), с последующим уведомлением клиента и подшиваются к соответствующему лицевому счету.