приказом Министра финансов
Республики Мордовия
от "26" мая 2008 г. N 110
(в ред. Приказа Министерства финансов РМ
от 02.07.2008 г. N 135)
Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия
1.1. Настоящие Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - республиканский бюджет).
1.2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в установленном настоящими Правилами порядке получателями средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - получатель), отражаются на лицевых счетах, открытых в Министерстве финансов Республики Мордовия (далее - Министерство) для учета доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования расходов, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств республиканского бюджета (далее - получатель) при исполнении расходов республиканского бюджета (далее - лицевой счет получателя).
1.3. Обеспечение наличными денежными средствами получателей, расположенных за пределами городского округа Саранск, осуществляется администрациями муниципальных районов Республики Мордовия (далее - уполномоченный орган) на основании закона Республики Мордовия, наделяющего их соответствующими государственными полномочиями.
(в ред. Приказа Министерства финансов РМ от 02.07.2008 г. N 135)
2.1. Министерство (уполномоченный орган) для учета операций по обеспечению наличными деньгами получателей, а также по взносу ими наличных денег (далее - операции с наличными деньгами) открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций, в определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитных организациях (далее - банки), счета на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет Министерства (уполномоченного органа) N 40116).
Министерство (уполномоченный орган) в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N N 298-П, 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853) (далее - Положение), получает в банке необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета Министерства (уполномоченного органа) N 40116.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченным органом) в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 1 к настоящим Правилам), который должен быть прошнурован, заверен подписями Министра финансов Республики Мордовия и главного бухгалтера Министерства (руководителя и главного бухгалтера уполномоченного органа) и скреплен его печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа).
2.2. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются получателю (кроме получателей, указанных в пункте 1.3 настоящих Правил) отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства по его заявлению (приложение 2 к настоящим Правилам).
В случае, указанном в пункте 1.3 настоящих Правил, уполномоченный орган выдает чековые книжки в необходимом количестве получателю согласно представленному Министерством списку получателей, которые будут обеспечиваться наличными деньгами со счета соответствующего уполномоченного органа N 40116. Д
Для получения чековой книжки получатель представляет в уполномоченный орган по месту своего нахождения следующие документы:
- заявление на получение денежных чековых книжек (приложение 2 к настоящим Правилам);
- карточку образцов подписей и оттиска гербовой печати получателя, оформленную и заверенную в установленном Министерством порядке.
2.3. Перед выдачей чековой книжки получателю уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа) проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя.
Отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный органа) выдает кассиру или иному уполномоченному лицу получателя чековую книжку под расписку в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных чековых книжек несет получатель.
Заявление получателя на получение чековых книжек помещается в документы операционного дня отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (к выписке из лицевого счета уполномоченного органа N 40116).
2.4. Получатель возвращает в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченный орган) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Министерстве;
изменения наименования получателя средств;
закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству (уполномоченному органу) в банке.
После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник отдела санкционирования и осуществления платежей Министерства (уполномоченного органа) визирует указанное заявление, возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки гасит путем вырезания части денежного чека, предназначенной для подписи, и помещает их вместе с заявлением о возврате в документы операционного дня (к выписке из лицевого счета уполномоченного органа N 40116).
2.5. Получатель до 10 числа последнего месяца квартала представляет в отдел санкционирования и осуществления платежей Министерства кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре.
Кассовые заявки получателей средств обобщаются отделом санкционирования и осуществления платежей Министерства в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется Министерством в банк. Кассовые заявки получателей формируются в отдельное дело.