4.1. Открытие и закрытие счетов межфилиальных расчетов осуществляется по распоряжению руководителя кредитной организации на основании решения уполномоченного органа управления кредитной организации и в соответствии со схемой счетов филиалов, предусмотренной во Внутрибанковских правилах. Открытие и закрытие филиалам счетов для осуществления расчетных операций (корреспондентских субсчетов, счетов межфилиальных расчетов) сопровождается внесением изменений во Внутрибанковские правила.
4.2. Порядок открытия, закрытия счетов межфилиальных расчетов и проведения расчетных операций по ним, а также маршруты платежей устанавливаются самостоятельно кредитной организацией во Внутрибанковских правилах с соблюдением следующих условий:
1) филиал, не имеющий корреспондентского субсчета в Банке России, должен иметь счет межфилиальных расчетов в подразделении кредитной организации, которое имеет корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России;
2) правила проведения расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов должны обеспечивать условия для составления ежедневного сводного баланса по кредитной организации (с филиалами), способствовать эффективному управлению ликвидностью кредитной организации и обеспечению своевременного проведения платежей;
3) каждое подразделение кредитной организации, как участник расчетов, должно иметь во внутрибанковской расчетной системе уникальный номер, содержащий не более четырех знаков;
4) номера лицевых счетов межфилиальных расчетов формируются по правилам построения лицевого счета, установленным Банком России, с учетом уникального номера участника расчетов во внутрибанковской расчетной системе;
5) должна быть установлена процедура идентификации каждого участника расчетов во внутрибанковской расчетной системе (обмен карточками с образцами подписей и печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.д.) при осуществлении расчетной операции;
6) выверка расчетов должна производиться ежедневно на основании выписок по счетам межфилиальных расчетов, которые представляются подразделениями кредитной организации по открытым счетам;
7) в случае если выписка банком - исполнителем банку отправителю платежа не может быть представлена в день наступления ДПП, банк - исполнитель платежа в день наступления ДПП направляет банку - отправителю платежа подтверждение о каждой совершенной операции, на основании которого в банке - отправителе платежа операции отражаются на счетах межфилиальных расчетов;
8) должны быть определены действия банка - исполнителя платежа и банка - отправителя платежа в случае поступления расчетного документа банка - отправителя платежа в банк - исполнитель платежа ранее или позже установленной ДПП, несвоевременного получения выписок, подтверждений, реестров предстоящих платежей по техническим причинам либо в связи с наступлением форс-мажорных обстоятельств.
При неполучении подтверждения от банка - исполнителя платежа банк - отправитель платежа в день наступления ДПП принимает все возможные меры (запрашивает по каналам экстренной связи электронной, телефонной, телефаксной и т.д.) для выяснения причины неполучения подтверждения. В случае сообщения банком - исполнителем платежа о несовершении данной расчетной операции по какой-либо причине, банк - отправитель платежа обязан обеспечить проведение платежа по другому маршруту.
4.3. Перераспределение средств между головной организацией и филиалами как на безвозвратной основе, так и на условиях срочности и возвратности, осуществляется через расчетную сеть Банка России.
В случае если перераспределение средств (в том числе и в целях пополнения корреспондентского субсчета филиала в подразделении расчетной сети Банка России) производится на условиях срочности и возвратности, то в балансах подразделений кредитной организации взаимные обязательства отражаются на счетах по перераспределению ресурсов: в балансе подразделения, у которого средства изъяты, будет зафиксирован активный остаток на счете N 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам" по перераспределению ресурсов; в балансе подразделения, которому средства переданы, - соответственно, пассивный остаток на счете N 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам". Отражение операций по перераспределению ресурсов в балансах обоих подразделений кредитной организации должно производиться одной календарной датой. В сводном балансе кредитной организации по счетам перераспределения ресурсов сумма активных остатков должна быть ежедневно равна сумме пассивных остатков.
При этом для достижения равенства на каждый день активных и пассивных остатков по счетам перераспределения ресурсов в сводном балансе кредитной организации устанавливается следующий порядок проведения операций.
4.3.1. Банк - отправитель платежа передает в подразделение расчетной сети Банка России платежное поручение на перечисление средств с его корреспондентского счета (субсчета) и в день перечисления средств, что должно быть подтверждено выпиской с корреспондентского счета (субсчета), полученной из подразделения расчетной сети Банка России, отражает операцию по корреспондентскому счету N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" в корреспонденции с балансовым счетом N 30221 "Незавершенные расчеты банка".
4.3.2. Банк - исполнитель платежа при зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России (датой, указанной в выписке) отражает операцию по корреспондентскому счету N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" в корреспонденции с балансовым счетом N 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам" и направляет в банк - отправитель платежа выписку (подтверждение) о получении средств, на основании которого в банке - отправителе платежа осуществляется той же календарной датой операция по балансовому счету N 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам" в корреспонденции с балансовым счетом N 30221 "Незавершенные расчеты банка".
4.3.3. При невозможности технически обеспечить получение подтверждения банком - отправителем платежа в тот же календарный день банк - исполнитель платежа зачисляет полученные на корреспондентский счет средства не на счет перераспределения ресурсов, а на балансовый счет N 30222 "Незавершенные расчеты банка". В этом случае банк - исполнитель платежа посылает в банк отправитель платежа подтверждение о получении средств с указанием ДПП. В установленный день оба банка одновременно совершают операции по счетам перераспределения ресурсов в корреспонденции с соответствующими балансовыми счетами по незавершенным расчетам банка N 30221, 30222).
4.4. При проведении платежей клиентов по счетам межфилиальных расчетов в день списания средств со счетов клиентов банк отправитель платежей составляет поручения банка на осуществление операции по счетам межфилиальных расчетов, в которых проставляется ДПП. ДПП проставляется банком - отправителем платежа в каждом поручении банка на проведение операций по счетам межфилиальных расчетов.
В случае если расчетная операция по переводу средств клиента осуществляется транзитом через несколько подразделений кредитной организации, то при проведении платежа между каждой парой филиалов банк - отправитель платежа составляет новое поручение банка и указывает новую ДПП.
Поручение банка - отправителя платежа вместе с соответствующими экземплярами расчетных документов клиентов (или их электронными копиями) направляется по назначению избранным маршрутом и способом передачи информации.
4.5. В случае если ДПП совпадает с датой списания средств со счета клиента, то в тот же день в банке - отправителе платежа и банке - исполнителе платежа отражаются операции по счетам межфилиальных расчетов в корреспонденции со счетами клиентов. Первые экземпляры расчетных документов клиентов и экземпляры поручений банка - отправителя платежа (электронные копии этих документов) помещаются банком - исполнителем платежа в документы дня в качестве основания операции. В банке - исполнителе платежа основанием для операции служат первые экземпляры поручений банка - отправителя платежа и экземпляры расчетных документов клиентов.
4.6. В случае если ДПП не совпадает с датой списания средств со счета клиента, то в банке - отправителе платежа при приеме документов от клиентов совершаются операции по расчетным, текущим, бюджетным счетам клиентов в корреспонденции с балансовым счетом N 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям".
Первые экземпляры расчетных документов клиента помещаются в документы дня в качестве основания списания средств со счета клиента.
Один из экземпляров поручения банка - отправителя платежа на осуществление операций по счету межфилиальных расчетов помещается в картотеку по внебалансовому счету N 90909 "Расчетные документы, ожидающие ДПП".
4.7. При наступлении ДПП в банке - исполнителе платежа выполняются следующие операции.
4.7.1. В случае если получателями платежей являются клиенты данного банка, то операции отражаются по балансовому счету N 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" и расчетным, текущим, бюджетным счетам клиентов.
Экземпляры расчетных документов плательщиков (электронных копий этих документов) и первые экземпляры поручений банка - отправителя платежа на осуществление операций по счету межфилиальных расчетов (электронная копия этого документа) помещаются в документы дня. Вторые экземпляры расчетных документов клиентов (электронных копий этих документов), заверенные подписью ответственного исполнителя и штампом банка - исполнителя платежа, выдаются клиентам - получателям в виде приложения к выпискам по их счетам.
В случае если вышеуказанная операция не может быть произведена по причине неправильно указанного в документах какого - либо реквизита клиента - получателя платежа, то операция отражается по балансовым счетам N 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" и N 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения".
В тот же день посылается запрос в банк - отправитель платежа. При получении сообщения об уточненных реквизитах платеж проводится по расчетному, текущему, бюджетному счету клиента в корреспонденции с балансовым счетом N 47416. При непоступлении такого сообщения в течение срока, равного документопробегу туда и обратно плюс два рабочих дня, средства возвращаются в банк - отправитель платежа поручением банка с указанием причины возврата и приложенными к нему расчетными документами (расчетные документы плательщика, поручение банка - отправителя платежа).