Приложение
к Положению
о порядке оценки и составления отчетности
о стоимости чистых активов открытых
паевых инвестиционных фондов
СПРАВКА
О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ОТКРЫТОГО
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
на " __ " _______ ___________ г.
--------------------------------------------------------------------------------------------
(полное наименование паевого инвестиционного фонда)
--------------------------------------------------------------------------------------------
(дата и номер регистрации проспекта эмиссии)
--------------------------------------------------------------------------------------------
(полное наименование управляющей компании)
--------------------------------------------------------------------------------------------
(наименование органа, выдавшего лицензию управляющей компании, номер и дата выдачи лицензии)
--------------------------------------------------------------------------------------------
(фактический адрес управляющей компании, телефон)
(рублей)
+------------------------------------------------------------------+
¦ ¦Код стр.¦ ¦
+-------------------------------------------------+--------+-------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------------------------------------------------------------------+
АКТИВЫ:
Финансовые вложения
в том числе:
финансовые вложения по балансовой стоимости 110
отклонение оценочной стоимости от балансовой
стоимости 111
Денежные средства 120
Дебиторская задолженность
в том числе:
по ценным бумагам 130
по процентам и дивидендам 131
с прочими дебиторами 132
Иные активы 140
ИТОГО АКТИВОВ(сумма строк 110-140) 150
ПАССИВЫ:
Кредиторская задолженность
в том числе:
по ценным бумагам 160
по размещению паев 161
по выкупу паев 162
с прочими кредиторами 163
Резервы предстоящих расходов и платежей 170
ИТОГО ПАССИВОВ (сумма строк 160-170) 180
ЧИСТЫЕ АКТИВЫ (строка 150 - строка 180) 190
КОЛИЧЕСТВО ПАЕВ 200
СТОИМОСТЬ ЧИСТЫХ АКТИВОВ НА ОДИН ПАЙ (строка
190/строка 200) 210
--------------------------------------------------------------------
Руководитель Управляющей компании _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия
Уполномоченное должностное лицо,
ответственное за ведение
бухгалтерского учета Фонда _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия
Приложение
к Справке о стоимости чистых
активов открытого
паевого инвестиционного фонда
Таблица 1
ОТЧЕТ ОБ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ВЛОЖЕНИЯХ
на " __ " _________ ___ г.
(рублей)
+------------------------------------------------------------------------+
¦Наименование каждого эмитента¦Код ¦Кол-во¦Балансовая¦Оценочная¦Оценочная¦
¦ценных бумаг, государственный¦стр.¦ценных¦стоимость ¦стоимость¦стоимость¦
¦регистрационный номер выпуска¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦в процен-¦
¦ ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тах к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ активов¦
+-----------------------------+----+------+----------+---------+---------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------------------------------------------------------------------+
КОТИРУЕМЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ
Акции
Итого: 010
Облигации и другие финансовые
вложения
Итого: 020
ИТОГО КОТИРУЕМЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ 030
НЕКОТИРУЕМЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ
Акции
Итого: 040
Облигации и другие финансовые
вложения
Итого: 050
ИТОГО НЕКОТИРУЕМЫХ ЦЕННЫХ
БУМАГ 060
ИТОГО ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ 070
(строка 030 + строка 060)
-------------------------------------------------------------------------
Руководитель Управляющей компании _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия
Уполномоченное должностное лицо,
ответственное за ведение
бухгалтерского учета Фонда _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия
Справка к отчету об инвестиционных вложениях
на "__" ____________________ ___ г.
+------------------------------------------------------------------+
¦ ¦Оценочная¦Коли- ¦Оценочная стои-¦Дата*¦
¦ ¦стоимость¦чество¦мость в процен-¦ ¦
¦ ¦(рублей) ¦ценных¦тах к стоимости¦ ¦
¦ ¦ ¦ бумаг¦ активов ¦ ¦
+---------------------------+---------+------+---------------+-----¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------------------------------------------------------------------+
---------------
* Дата, на которую зафиксировано нарушение требований к составу
и структуре активов фонда.
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
Ценные бумаги одного эми- ¦ ¦ ¦ ¦
тента, за исключением го- ¦ ¦ ¦ ¦
сударственных ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦
Российской Федерации, по ¦ ¦ ¦ ¦
оценочной, а при ее отсут- ¦ ¦ ¦ ¦
ствии - по балансовой ¦ ¦ ¦ ¦
(учетной) стоимости, состав-¦ ¦ ¦ ¦
ляющие 10 и более процентов ¦ ¦ ¦ ¦
стоимости активов фонда ¦ ¦ ¦ ¦
(представляются данные по ¦ ¦ ¦ ¦
каждому эмитенту) ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------+---------+------+---------------+------
Ценные бумаги иностранных ¦ ¦ Х ¦ ¦
государств, акции иностран- ¦ ¦ ¦ ¦
ных акционерных обществ и ¦ ¦ ¦ ¦
облигации иностранных ком- ¦ ¦ ¦ ¦
мерческих организаций, если ¦ ¦ ¦ ¦
стоимость таких ценных бу- ¦ ¦ ¦ ¦
маг по оценочной, а при ее ¦ ¦ ¦ ¦
отсутствии - по балансовой ¦ ¦ ¦ ¦
(учетной) стоимости состав- ¦ ¦ ¦ ¦
ляет 20 и более процентов ¦ ¦ ¦ ¦
стоимости активов фонда ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------+---------+------+---------------+------
Ценные бумаги, выпущенные ¦ ¦ ¦ ¦
управляющей компанией и ее ¦ ¦ ¦ ¦
аффилированными лицами, ¦ ¦ ¦ ¦
а также специализированным ¦ ¦ ¦ ¦
депозитарием и аудитором ¦ ¦ ¦ ¦
фонда (представляются дан- ¦ ¦ ¦ ¦
ные по каждому эмитенту) ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------+---------+------+---------------+------
Производные ценные бумаги, ¦ ¦ ¦ ¦
фьючерсы, форвардные и ¦ ¦ ¦ ¦
иные контракты на ценные ¦ ¦ ¦ ¦
бумаги и иные финансовые ¦ ¦ ¦ ¦
активы (представляются ¦ ¦ ¦ ¦
данные по каждому эмитенту) ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------+---------+------+---------------+------
Инвестиционные паи паевых ¦ ¦ ¦ ¦
инвестиционных фондов и ак- ¦ ¦ ¦ ¦
ции российских инвестицион- ¦ ¦ ¦ ¦
ных фондов (представляются ¦ ¦ ¦ ¦
данные по каждому эмитенту) ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------+---------+------+---------------+------
в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
Инвестиционные паи паевых ¦ ¦ ¦ ¦
инвестиционных фондов, нахо-¦ ¦ ¦ ¦
дящихся под управлением уп- ¦ ¦ ¦ ¦
равляющей компании данного ¦ ¦ ¦ ¦
паевого инвестиционного ¦ ¦ ¦ ¦
фонда (представляются данные¦ ¦ ¦ ¦
по каждому эмитенту) ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------+---------------+------
Акции российских инвестици- ¦ ¦ ¦ ¦
онных фондов, находящихся ¦ ¦ ¦ ¦
под управлением управляющей ¦ ¦ ¦ ¦
компании данного паевого ин-¦ ¦ ¦ ¦
вестиционного фонда (пред- ¦ ¦ ¦ ¦
ставляются данные по каждому¦ ¦ ¦ ¦
эмитенту) ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------+---------+------+---------------+------
Векселя и депозитные серти- ¦ ¦ ¦ ¦
фикаты ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------+---------+------+---------------+------
Казначейские обязательства ¦ ¦ ¦ ¦
Российской Федерации и субъ-¦ ¦ ¦ ¦
ектов Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦
(представляются данные по ¦ ¦ ¦ ¦
каждому эмитенту) ¦ ¦ ¦ ¦
-------------------------------------------------------------------------
Руководитель Управляющей компании _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия
Уполномоченное должностное лицо,
ответственное за ведение
бухгалтерского учета Фонда _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия
Таблица 2
ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ
за ___________ ______ г.
(рублей)
+------------------------------------------------------------------+
¦ Наименование показателя ¦Код стр. ¦ За ¦
¦ ¦ ¦ отчетный¦
¦ ¦ ¦ период ¦
+----------------------------------------------+---------+---------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------------------------------------------------------------------+
Прирост (уменьшение) стоимости имущества фонда
от реализации активов 010
Инвестиционный доход
в том числе:
проценты (доходы) по облигациям и прочим
финансовым вложениям 020
дивиденды 021
Прочие доходы 030
Итого (сумма строк 010-030) 040
РАСХОДЫ:
в том числе:
Вознаграждение управляющей компании 050
Услуги специализированного депозитария 051
Услуги специализированного регистратора 052
Услуги аудитора 053
Прочие расходы 054
Итоги всех расходов, связанных с деятельностью
фонда (сумма строк 050-054) 060
Резерв на оплату услуг управляющей компании и
иных лиц 070
Расходы, связанные с деятельностью фонда, сверх
начисленного резерва на оплату услуг управляю-
щей компании и иных лиц 080
Прочие расходы (потери) за счет имущества фонда 090
Итого прирост (уменьшение) стоимости имущества
фонда от реализации активов и инвестиционного
дохода за вычетом резерва и прочих расходов (по-
терь) за счет имущества фонда (стр.040 - стр.070 -
стр.090) 100
Прирост (уменьшение) стоимости имущества фонда
от переоценки активов 110
Итого прирост (уменьшение) стоимости имущества
фонда от операционной деятельности (строки 100 +
110) 120
--------------------------------------------------------------------
Руководитель Управляющей компании _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия
Уполномоченное должностное лицо,
ответственное за ведение
бухгалтерского учета Фонда _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия
Таблица 3
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ ЧИСТЫХ АКТИВОВ
за _____________ __ г.
(рублей)
+------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ Код ¦ ¦
¦ ¦ стр.¦ ¦
+------------------------------------------------------------------+
ЧИСТЫЕ АКТИВЫ НА НАЧАЛО ПЕРИОДА 010
ИЗМЕНЕНИЯ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОПЕ-
РАЦИЙ
прирост (уменьшение) стоимости имущества фонда от
реализации активов и инвестиционного дохода за
вычетом резерва и прочих расходов (потерь) за счет
имущества фонда 020
прирост (уменьшение) стоимости имущества фонда от
переоценки активов 021
Итого прирост (уменьшение) стоимости имущества
фонда от операционной деятельности (строки 020 +
021) 030
ИЗМЕНЕНИЯ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ В РЕЗУЛЬТАТЕ
ОПЕРАЦИЙ С ПАЯМИ 040
ИТОГО ИЗМЕНЕНИЯ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ЗА ПЕРИОД
(строки 030 + 040) 050
ЧИСТЫЕ АКТИВЫ НА КОНЕЦ ПЕРИОДА (СТРОКИ 010 + 050) 060
--------------------------------------------------------------------
Справочно: средняя стоимость чистых активов фонда __________ рублей.
Руководитель Управляющей компании _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия
Уполномоченное должностное лицо,
ответственное за ведение
бухгалтерского учета Фонда _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия
Таблица 4
ОТЧЕТ О ПРИРОСТЕ (УМЕНЬШЕНИИ) СТОИМОСТИ
ЧИСТЫХ АКТИВОВ В РАСЧЕТЕ НА ОДИН ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПАЙ
(рублей)
+------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ Код ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ стр.¦__год¦__год¦__год ¦
+-----------------------------------------+-----+-----+-----+------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------------------------------------------------------------------+
СТОИМОСТЬ ЧИСТЫХ АКТИВОВ НА ОДИН ИНВЕСТИ-
ЦИОННЫЙ ПАЙ НА НАЧАЛО ПЕРИОДА 010
ПРИРОСТ (УМЕНЬШЕНИЕ) СТОИМОСТИ ИМУЩЕСТВА
ФОНДА НА ОДИН ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПАЙ ОТ ОПЕ-
РАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 020
СТОИМОСТЬ ЧИСТЫХ АКТИВОВ НА ОДИН ИНВЕС-
ТИЦИОННЫЙ ПАЙ НА КОНЕЦ ПЕРИОДА (строки 010
+ 020) 030
ПРИРОСТ (УМЕНЬШЕНИЕ) СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ
АКТИВОВ ФОНДА НА ОДИН ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПАЙ
В ПРОЦЕНТАХ ЗА ПЕРИОД (строки ((030/
(010) - 1) х 100)) 040
--------------------------------------------------------------------
Руководитель Управляющей компании _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия
Уполномоченное должностное лицо,
ответственное за ведение
бухгалтерского учета Фонда _____________ ____________
Подпись И.О.Фамилия