Об утверждении форм ведомственной статистической отчетности в системе ОМС и инструкций по их заполнению

ИНСТРУКЦИЯ
по составлению отчета о поступлении и расходовании
денежных средств территориальным фондом ОМС

(форма N ТФ)

Настоящая отчетность вводится для получения оперативной информации о поступлении и расходовании денежных средств территориальными фондами (филиалами) ОМС.

Отчет по форме N ТФ представляется всеми территориальными фондами ОМС субъектов Российской Федерации ежеквартально 30 числа следующего за отчетным периодом месяца и за год 1 марта следующего за отчетным года в Федеральный фонд ОМС.

Территориальные фонды, имеющие в своем составе филиалы, включают данные по этим структурным единицам в отчет территориального фонда. Филиалы заранее представляют свои данные фонду на бланке формы N ТФ в сроки, установленные для них территориальным фондом.

Территориальные фонды, имеющие филиалы, действующие в закрытых административно-территориальных образованиях в местах расположения предприятий и организаций Минатома России, направляют в адрес Федерального фонда:

1. сводный отчет по форме N ТФ, включающий данные территориального фонда и филиалов, действующих в ЗАТО;

2. отчеты по форме N ТФ от каждого филиала, действующего в ЗАТО, в отдельности.

Данные отчета приводятся нарастающим итогом с начала года в тысячах рублей с одним знаком после запятой.

Форма N ТФ "Отчет о поступлении и расходовании денежных средств территориального фонда" составляется по всем текущим счетам территориального фонда на основании выписок банка и документов, подтверждающих погашение задолженности плательщиков по взносам (платежам) на ОМС на основании взаимозачетов.

1. "Остаток средств на начало года" (стр.01) является переходящим и соответствует остатку средств территориального фонда на конец предыдущего года (см.форму N ТФ за предыдущий год), а также должен быть увязан с бухгалтерской формой 1-ОМС за предыдущий год и равен сумме средств по счетам 114, 118, 119 (за вычетом остатка средств Федерального фонда - счет 301), 134 (только в части финансовых вложений в депозиты, ГЦБ, т.е. за вычетом кредитов, ссуд и векселей), 132 - в части векселей, обеспечивающих задолженность по взносам (платежам) на ОМС.

2. "Поступило средств за отчетный период - всего" (стр.07) показывается по всем текущим счетам.

3. "Страховые взносы предприятий" (стр.08) показываются в размере 3,4% от начисленной оплаты труда, включая страховые взносы лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью.

4. "Платежи из бюджета на страхование неработающего населения" (стр.09) - средства, перечисленные органами исполнительной власти из местного бюджета с учетом территориальной программы ОМС.

5. "Доходы от использования временно свободных финансовых средств" (стр.10) включают доходы, полученные от размещения временно свободных финансовых средств.

Общая сумма доходов, показанная по строке 10, соответствует сумме доходов, зачисленных банком на текущие счета территориального фонда (филиалов), без вычета суммы, подлежащей к уплате в качестве налога на прибыль.

6. "Субвенции Федерального фонда" (стр.11) - это денежные средства (субвенции и кредиты), полученные от Федерального фонда при обоснованном недостатке резервных средств для оплаты медицинских услуг застрахованным. Показываются по банковским выпискам.

7. "Кредиты" (стр.12) - это денежные средства, предоставленные территориальному фонду администрацией или банками на возвратной основе.

8. "Возврат средств за лечение граждан других субъектов Российской Федерации" (стр.13) - это денежные средства, полученные от территориальных фондов на основании приказа ФФОМС от 25.04.96 N 36 "О порядке финансовых расчетов между территориальными фондами ОМС за медицинскую помощь в объеме Базовой программы, оказанную за пределами территории страхования гражданина Российской Федерации".

9. "Штрафы, пени - всего" (стр.14) - это общая сумма денежных средств, полученная вследствие финансовых санкций, примененных к страхователям (стр.15), страховым медицинским организациям (стр.16), лечебно-профилактическим учреждениям (стр.17), прочим организациям (стр.18) при несоблюдении ими условий договоров и законодательных нормативных актов.

10. "Возврат кредитов - всего" (стр.19) - это денежные суммы погашенных кредитов, предоставленных территориальным фондом. В том числе указать сумму погашенных кредитов, предоставленных территориальным фондом организациям, не входящим в систему здравоохранения (стр.20).

11. "Прочие поступления" (стр.21) включают благотворительную помощь, возврат средств из СМО, положительную курсовую разницу, проценты за предоставленные кредиты, проценты банка, начисленные по остаткам денежных средств на счетах, и другие поступления (указать с расшифровкой по каждому пользователю отдельно).

12. По строке 22 следует показать средства ОМС, полученные на основании соглашения о взаимозачетах.

13. "Израсходовано средств за отчетный период - всего" (стр.23) показывается по всем текущим счетам территориального фонда.

14. "Оплата медицинских услуг, предусмотренных территориальной программой ОМС" (стр.24) - отражаются средства, перечисленные в ЛПУ, с которыми заключены договоры на предоставление лечебно-профилактической помощи (медицинских услуг) по ОМС.