Приложение N 2
к Изменениям и дополнениям N 3
Государственной налоговой службы РФ
от 18.03.97
Приложение N 11 к Инструкции
Государственной налоговой службы РФ
от 10.08.95 N 37
Приложение к расчету налога
от фактической прибыли
по __________________________________
(полное наименование предприятия,
организации)
_____________________________________
(фамилия ответственного лица -
исполнителя и номер телефона)
СПРАВКА*
о порядке определения данных, отражаемых по строке 1
"Расчета налога от фактической прибыли"
за _______ 199 __ год
________________
* Настоящая справка не распространяется на банки.
+------------------------------------------------------------------+
¦ N ¦ Показатели ¦ Сумма, тыс.руб. ¦
¦ п/п¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------------------+-------------------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------------------------------------------------------------------+
1. Прибыль (убыток) по данным бухгалтерского
учета
2. Изменение величины прибыли (убытка) по
предприятиям, определяющим выручку по
моменту оплаты*:
________________
* Внереализационные доходы (расходы) для
целей налогообложения, поименованные в
пунктах 14 и 15 Положения о составе
затрат, принимаются в суммах, учтенных
при определении финансовых результатов по
правилам бухгалтерского учета.
2.1. от реализации продукции (работ, услуг) в
результате:
а) изменения выручки от реализации
продукции (работ, услуг) (+/-)
б) изменения величины себестоимости
реализованной продукции (работ, услуг)
(+/-)
Итого по строке 2.1 (сумма данных по
строкам) "а" - "б") (+/-)
2.2. от реализации основных фондов и иного
имущества в результате:
а) изменения выручки от реализации
основных фондов и иного имущества (+/-)
б) изменения остаточной (первоначальной)
стоимости основных фондов, иного имущества
и расходов, связанных с их выбытием (+/-)
Итого по строке 2.2 (сумма данных по
строкам "а" - "б" (+/-)
Всего по строке 2 (сумма данных по
строкам 2.1 - 2.2) (+/-)
3. Увеличение налогооблагаемой прибыли при
реализации, обмене и безвозмездной
передаче продукции (работ, услуг) по
рыночной цене не выше фактической
себестоимости (в соответствии с п.2.5
Инструкции - разница между рыночной ценой
и фактической ценой реализации)
4. Прибыль для целей налогообложения
увеличивается на суммы:
4.1. превышения фактических затрат, включенных
в себестоимость продукции (работ, услуг)
над установленными лимитами, нормами и
нормативами по:
а) оплате процентов по рублевым кредитам
банков на производственные нужды сверх
ставки рефинансирования Банка России,
увеличенной на 3 пункта
б) оплате процентов по валютным кредитам
банков в размере не более 15% годовых
в) оплате процентов по бюджетным ссудам,
превышающих размер, установленный
законодательством
г) оплате процентов по просроченным
кредитам банков (рублевым, валютным) и
бюджетным ссудам
д) командировочным расходам, связанным с
производственной деятельностью
е) представительским расходам
ж) расходам на подготовку кадров по
договорам с учебными заведениями
з) расходам на рекламу
и) выплате компенсации за использование
для служебных поездок личных легковых
автомобилей
к) добровольному страхованию
л)_______________________________________
м)_______________________________________
Итого по строке 4.1 (сумма данных по
строкам "а" - "м")