Приложение 13
Краткое описание порядка отражения депозитарных операций
на синтетических счетах депо
В этом приложении коротко описаны требования по отражению депозитарных операций на синтетических счетах. Депозитарий обязан привести свои правила отражения депозитарных операций в аналитическом учете в соответствие с этими требованиями.
Описание корреспондирования счетов при операциях приводится один раз. Например, если при дебете счета 98000 с ним корреспондирует счет 98040, то при описании операций, при которых по кредиту счета 98040 с ним корреспондирует счет 98000, будет дана ссылка на ранее сделанное описание.
98000 Ценные бумаги на хранении в депозитарии
По дебету счета отражается общее количество ценных бумаг, удостоверенных сертификатами или иными документами, передаваемыми в хранилища депозитария. Учет производится без указания индивидуальных признаков ценных бумаг и/или их сертификатов.
Операции по дебету счета проводятся в корреспонденции со счетами:
98010 - при перемещении сертификатов ценных бумаг на хранение в данный депозитарий из депозитария, являющегося ведущим по данному выпуску (только для наличных выпусков);
98015 - при перемещении сертификатов ценных бумаг на хранение в данный депозитарий из другого депозитария, не являющегося ведущим по данному выпуску (только для наличных выпусков);
98020 - при завершении поставки (если за нее отвечал данный депозитарий), проверки или переоформления сертификатов ценных бумаг (только для наличных выпусков, если депозитарий не является головным);
98030 - в отношении ценных бумаг, сертификаты которых найдены или приобретены взамен утраченных (только для наличных выпусков, если депозитарий не является головным);
98035 - в отношении ценных бумаг, сертификаты которых возвращены в депозитарий (только для наличных выпусков, если депозитарий не является головным);
98040 - при приеме на хранение сертификатов от владельца для зачисления ценных бумаг на его счет депо (только для наличных выпусков);
98050 - при приеме на хранение сертификатов для зачисления ценных бумаг на баланс депозитария (только для наличных выпусков);
98053 - при приеме на хранение сертификатов ценных бумаг, предназначенных для реализации или купленных в пользу клиента;
98055 - при приеме на хранение сертификатов ценных бумаг, передаваемых в доверительное управление;
98060 - при приеме на хранение сертификатов из низового депозитария для зачисления ценных бумаг на его счет ЛОРО депо базовый (только для наличных выпусков);
98065 - при приеме на хранение сертификатов из депозитария, не являющегося низовым по данному выпуску (только для наличных выпусков);
98070 - при приеме на хранение сертификатов ценных бумаг, обремененных обязательствами (только для наличных выпусков);
98080 - при приеме на хранение сертификатов ценных бумаг, владелец которых не установлен (только для наличных выпусков);
98090 - при приеме на хранение сертификатов новых выпусков ценных бумаг, принятых на депозитарное обслуживание от эмитента (только в головном депозитарии) или при приеме от владельца сертификатов ценных бумаг, изымаемых из обращения;
По кредиту счета отражается общее количество ценных бумаг, удостоверенных сертификатами или иными документами, изымаемыми из хранилищ депозитария.
Операции по кредиту счета проводятся в корреспонденции со счетами:
98010 - при передаче сертификатов ценных бумаг на хранение в ведущий депозитарий, если ответственность за перевозку взяла на себя принимающая сторона (только для наличных выпусков);
98015 - при передаче сертификатов ценных бумаг на хранение в депозитарий, не являющийся ведущим, если ответственность за перевозку взяла на себя принимающая сторона (только для наличных выпусков);
98020 - при изъятии сертификатов для транспортировки, проверки или переоформления (только для наличных выпусков, если депозитарий не является головным);
98030 - при обнаружении утраты сертификатов ценных бумаг (только для наличных выпусков, если депозитарий не является головным);
98035 - при изъятии ценных бумаг государственными органами (только для наличных выпусков, если депозитарий не является головным);
98040 - при выдаче сертификатов ценных бумаг на руки владельцам (только для наличных выпусков);
98050 - при выдаче сертификатов ценных бумаг, ранее принадлежавших депозитарию, на руки новому владельцу (только для наличных выпусков);