1.1. Настоящее Положение устанавливает порядок оценки стоимости имущества, определения стоимости чистых активов, составления финансовой отчетности, определения стоимости одного инвестиционного пая открытого паевого инвестиционного фонда. В настоящем Положении используются следующие понятия:
фонд - открытый паевой инвестиционный фонд;
управляющая компания - управляющая компания, в доверительном управлении которой находится имущество, составляющее открытый паевой инвестиционный фонд;
Федеральная комиссия - Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг;
активы фонда - имущество, составляющее фонд, в состав которого входят финансовые вложения (ценные бумаги), депозиты, денежные средства, дебиторская задолженность;
пассивы фонда - кредиторская задолженность, резервы предстоящих расходов и платежей;
стоимость активов - стоимость активов, указанная в справке о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда;
стоимость чистых активов - величина, определяемая путем уменьшения стоимости активов фонда на стоимость пассивов фонда;
балансовая (учетная) стоимость - стоимость активов и пассивов фонда, отражаемая в бухгалтерском учете фонда;
оценочная стоимость - стоимость активов фонда, учитываемая при определении стоимости чистых активов фонда в соответствии с настоящим Положением; "оценочная стоимость ценных бумаг" - стоимость ценных бумаг, определяемая в соответствии с требованиями настоящего Положения;
организатор торговли - фондовая биржа, которой Федеральной комиссией выдана лицензия фондовой биржи, или организатор торговли, которому Федеральной комиссией выдана лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности в качестве организатора торговли на рынке ценных бумаг;
средневзвешенная цена (курс) ценной бумаги - цена одной ценной бумаги, имеющей котировку, объявляемая организатором торговли на конец торгового дня и определяемая как результат от деления суммарной стоимости ценных бумаг по всем договорам купли-продажи ценных бумаг данного выпуска, заключенным участниками торгов в течение этого торгового дня, на суммарное количество ценных бумаг по этим договорам;
средневзвешенная цена на покупку ценной бумаги - цена одной ценной бумаги, определяемая как результат от деления суммарного объема спроса на ценную бумагу в денежном выражении на суммарное количество ценных бумаг данного выпуска, выставленных участниками торгов и находящихся в торговой системе на время расчета. Расчет производится по состоянию за час до закрытия торгового дня при наличии следующих условий:
поступило предложений на покупку ценной бумаги не менее чем от четырех участников торгов.
суммарная величина объема спроса по предложениям на покупку ценной бумаги, выставленных участниками торгов и находящихся в торговой системе на время расчета, составляет сумму, эквивалентную 60000 долларов США и более.
В расчет показателя средневзвешенной цены на покупку включаются:
все цены на покупку ценной бумаги, если общее число участников торгов, объявивших предложения на покупку, не более десяти;
десять первых цен на покупку ценной бумаги, включая максимальную цену на покупку и цены, следующие за ней в порядке убывания, если общее число участников торгов, объявивших цены на покупку ценной бумаги, более десяти;
Средневзвешенная цена на покупку ценной бумаги - цена одной ценной бумаги, определяемая как результат от деления суммарного объема спроса на ценную бумагу в денежном выражении на суммарное количество ценных бумаг данного вида и данного эмитента, выставленных первичными участниками торгов и находящихся в торговой системе во время расчета. Расчет производится за час до закрытия торгового дня (абзац дополнительно включен с 6 ноября 1998 года постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября 1998 года N 40).
Средневзвешенная цена на покупку ценной бумаги - цена одной ценной бумаги, определяемая как результат от деления суммарного объема спроса на ценную бумагу в денежном выражении на суммарное количество ценных бумаг данного вида и данного эмитента, выставленных участниками торгов и находящихся в торговой системе во время расчета. Расчет производится за час до закрытия торгового дня (абзац дополнительно включен с 6 ноября 1998 года постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября 1998 года N 40).
Среднеарифметическая цена на покупку облигаций внутреннего валютного займа, облигаций государственного сберегательного займа цена одной ценной бумаги, определяемая на ежедневной основе по состоянию на 17 час. 30 мин. по московскому времени как результат от деления суммы цен на покупку ценной бумаги, объявленных дилерами, на количество предложений на покупку этой ценной бумаги, распространяемая средствами массовой информации, заключившими соглашение о порядке раскрытия такой информации с Федеральной комиссией (абзац дополнительно включен с 6 ноября 1998 года постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября 1998 года N 40).
признаваемая котировка - средневзвешенная цена (курс) ценной бумаги, а в случае ее отсутствия - средневзвешенная цена на покупку ценной бумаги при условии, что предложения на покупку поступили не менее чем от четырех участников торговли и суммарная величина спроса составляет на время расчета не менее суммы, эквивалентной 60000 долларов США, а в случае ее отсутствия - средневзвешенная цена на покупку ценной бумаги, определяемая по заявкам на покупку, выставленным первичными участниками торгов, а в случае ее отсутствия - средневзвешенная цена на покупку ценной бумаги, определяемая по заявкам на покупку, выставленным участниками торгов (абзац в редакции, введенной в действие с 6 ноября 1998 года постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября 1998 года N 40, - см. предыдущую редакцию).
Признаваемой котировкой облигаций внутреннего валютного займа и облигаций государственного сберегательного займа является среднеарифметическая цена на покупку, распространяемая средствами массовой информации, заключившими соглашение о порядке раскрытия такой информации с Федеральной комиссией (абзац дополнительно включен с 6 ноября 1998 года постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 2 октября 1998 года N 40).
котируемые ценные бумаги - ценные бумаги, имеющие признаваемую котировку;
некотируемые ценные бумаги - ценные бумаги, не имеющие признаваемую котировку;
отчетный год - календарный год с 1 января по 31 декабря включительно. Первым отчетным годом для впервые созданного паевого инвестиционного фонда считается период с даты его регистрации по 31 декабря соответствующего года включительно;
инвестиционный доход - доход, полученный от дивидендов и процентов на ценные бумаги.