ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 февраля 1997 года N 413
О формах публикуемой отчетности
(с изменениями на 7 апреля 1997 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 11 марта 1999 года на основании
указания Банка России от 3 марта 1999 года N 505-У
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
письмом Центрального банка Российской Федерации от 12 марта 1997 года N 15-1-3/197;
письмом Центрального банка Российской Федерации от 7 апреля 1997 года N 15-1-3/294.
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Для составления публикуемой отчетности за 1997 год используются уточненные формы разработочных таблиц (приложения N 3 и N 4 к настоящему письму), приведенные в приложениях N 4 и N 5 к указанию Банка России от 17 декабря 1997 года N 78-У - указание Банка России от 17 декабря 1997 года N 78-У.
____________________________________________________________________
1. Для совершенствования форм публикуемой отчетности, а также с целью учета дополнений и изменений действующего Плана счетов бухгалтерского учета (N 254 от 21.12.89, доведенного письмом Банка России от 21.11.95 N 123-95), вносятся изменения в формы публикуемой отчетности кредитных организаций согласно приложений к настоящему письму.
2. Заверенные аудиторской фирмой баланс и Отчет о прибылях и убытках, а также публикуемые формы отчетности представляются кредитной организацией в Главное Управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации в срок до 1 июня 1997 года.
3. Сохраняется порядок сбора и передачи отчетности, предусмотренный п.п.2.1 и 2.2 письма Банка России от 22.12.94 N 132 и разделом II письма Банка России от 16.02.96 N 239.
4. Публикуемая отчетность, представленная кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России, до передачи ее в Департамент пруденциального банковского надзора Банка России должна быть проверена территориальными учреждениями Банка России. В дополнение к п.II.1 письма Банка России от 16.02.96 N 239 при проверке представленной отчетности следует учесть:
- идентичность записи аудиторской фирмы в формах отчетности N 1, 2 и в аудиторском заключении;
- наличие объяснительной записки о факте и характере исправлений от кредитной организации, в формах публикуемой отчетности которой сделана запись о внесении исправлений в отчетность;
- осуществление аналитического и арифметического контроля (равенство итогов по активу и пассиву баланса, доходов и расходов), идентичность сумм финансовых результатов, отраженных в публикуемых Балансе кредитной организации (Пассив ст.3) и Отчете о прибылях и убытках (ст.26);
- формы публикуемой отчетности составляются в млн.рублей с одним десятичным знаком после запятой.
5. В случае нарушения кредитными организациями порядка представления публикуемой отчетности, представления недостоверной отчетности, а также публикации в прессе без соблюдения установленных форм и сроков, территориальные учреждения Банка России применяют меры воздействия в соответствии с банковским законодательством (статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
А.А.Хандруев
Приложение N 1
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 21.02.97 N 413
БАЛАНС
Кредитной организации_______________________________________________
(полное название с указанием официально установленного сокращенного
названия)
на 1 января____________года
регистрационный номер______________БИК Код________________
адрес_____________________________________________________
(полный юридический)
млн.руб. (с одним десятичным знаком)
+-------------------------------------------------------------------+
¦ АКТИВ ¦ ¦
+--------------------------------------------------+----------------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦
+-------------------------------------------------------------------+
1. Остатки на счетах в Центральном банке, касса и
приравненные к ней средства
1.1. в том числе депонированные обязательные
резервы
2. Средства в кредитных организациях
3. Вложения в государственные долговые обяза-
тельства
4. Ценные бумаги для перепродажи
5. Кредиты организациям, населению
и лизинг клиентам
5.1. в том числе кредитным организациям
6. Резервы на возможные потери по ссудам
7. Чистые кредиты и лизинг клиентам
(ст.7=ст.5-ст.6)
8. Основные средства и нематериальные активы
9. Долгосрочные вложения в ценные бумаги
10. Прочие активы
11. Всего активов
ПАССИВ
I. Собственные источники
1. Уставный капитал (фонд)
2. Прочие фонды и другие собственные источники
3. Прибыль (+) / убыток (-) отчетного года
4. Использовано прибыли в отчетном году
5. Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного
года
6. Всего собственных источников
II. Обязательства
7. Кредиты, предоставленные Центральным банком
8. Средства кредитных организаций
9. Средства клиентов, включая вклады населения
10. Выпущенные кредитной организацией долговые
обязательства
11. Прочие обязательства
12. Всего обязательств
III
13. Прочие пассивы
14. Всего пассивов
Внебалансовые статьи
Исполнительные документы, предъявленные кредит-
ным организациям
Безотзывные обязательства кредитной организации
Гарантии, поручительства, выданные кредитной
организацией
Председатель (Президент)
кредитной организации ________________ _______________ Место
(Ф.И.О.) подпись печати
Главный бухгалтер
кредитной организации ________________ _______________ Место
(Ф.И.О.) подпись печати
1) Достоверность баланса подтверждена аудиторской фирмой
(аудитором)*
----------------
* Примечание: Аудиторской фирмой заполняется один из двух
вариантов.
- название фирмы
Место
- лицензия N печати
- дата выдачи лицензии
- фамилия, имя, отчество руководителя подпись
2) Достоверность баланса подтверждена аудиторской фирмой с учетом
внесенных в ходе аудиторской проверки исправлений
- название фирмы
Место
- лицензия N печати
- дата выдачи лицензии
- фамилия, имя, отчество руководителя подпись
Приложение N 2
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 21.02.97 N 413
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(с изменениями на 7 апреля 1997 года)
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ____________________________
за ______________ год____________
Рег.номер_____________ бик-код____________
Адрес_______________________________________________________________
(полный юридический)
(млн.рублей с одним десятичным знаком после запятой)
+-------------------------------------------------------------------+
¦ Статьи отчета о прибылях и убытках (ОПУ) ¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------+
Процентные доходы
1. По средствам в кредитных организациях
2. По кредитам и от лизинга клиентам
3. По долговым ценным бумагам
4. По другим источникам
5. Всего доходов по процентам
Процентный расход
6. По депозитам кредитных организаций
7. По депозитам клиентов
8. По выпущенным ценным бумагам
9. Всего расходов по процентам
10. Чистый доход по процентам
Непроцентный доход
11. От операций с иностранной валютой
12. Доход от других операций
13. Доход по трастовым операциям и агентский доход
14. Дивиденды по паям и акциям
15. Другой текущий доход
16. Всего непроцентного текущего дохода
17. Текущий доход
Непроцентные расходы
18. Фонд заработной платы
19. Эксплуатационные расходы
20. Другие текущие расходы
21. Всего непроцентных расходов
22. Текущий результат до вычета резерва на возможные
потери по ссудам
23. Изменение резерва на возможные потери
по ссудам
24. Прибыль до непредвиденного дохода (расхода)
25. Непредвиденные доходы (расходы)
26. Балансовый результат (прибыль (+)/убыток (-))
27. Налоги, выплаченные из прибыли
28. Чистая прибыль (убыток) отчетного года
___________________________________________________________________
Строка 28 "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода" не заполняется кредитными организациями, закончившими 1996 год с убытками - письмо ЦБ России от 7 апреля 1997 года N 15-1-3/294.
___________________________________________________________________
Председатель (Президент)
кредитной организации ________________ _______________
(Ф.И.О.) подпись
Место
печати
Главный бухгалтер
кредитной организации ________________ _______________
(Ф.И.О.) подпись
Место
печати
1) Достоверность отчета о прибылях и убытках подтверждена
аудиторской фирмой (аудитором)*
----------------
* Примечание: Аудиторской фирмой заполняется один из двух
вариантов.
- название фирмы
Место
- лицензия N печати
- дата выдачи лицензии
- фамилия, имя, отчество руководителя подпись
2) Достоверность отчета о прибылях и убытках подтверждена
аудиторской фирмой с учетом внесенных в ходе аудиторской проверки
исправлений
- название фирмы
Место
- лицензия N печати
- дата выдачи лицензии
- фамилия, имя, отчество руководителя подпись
Приложение N 3
к письму Центрального банка
Российской Федерации
от 21.02.97 N 413
Разработочная таблица для составления баланса
кредитной организации_________________________
на 1 января ____________года
(для публикации)
