ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 7 августа 1995 года N 14-16/11028


О разъяснении положений Указания Государственного
таможенного комитета России от 11.04.95 N 01-12/575

____________________________________________________________________
Не применяется с 1 июля 2002 года на основании  
письма ГТК России от 9 июля 2002 года N 13-15/27305
____________________________________________________________________

В связи с многочисленными обращениями в ГТК России по вопросам информационного взаимодействия, осуществляемого в целях контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, при сборе и обобщении информации в карточках учета результатов валютного контроля (далее - Карточки) необходимо учитывать следующие особенности.

1. При инсталляции унифицированного программного продукта, предназначенного для обработки Карточек, в обязательном порядке производится настройка следующих параметров:

- код таможенного управления;

- наименование таможенного управления;

- код таможни;

- наименование таможни.

При размещении унифицированного программного продукта в таможенном управлении вышеуказанные параметры принимают одинаковые кодовые и символьные значения.

Настройка доступа к данным нормативно-справочной информации осуществляется по умолчанию в момент инсталляции. Особенностью данного режима является обязательная индексация файла, подвергающегося изменениям, или группы файлов, перемещаемых из других каталогов.

2. Рассылку Карточек из таможенного управления в таможни рекомендуется осуществлять непосредственно после приема указанной информации в базу данных таможенного управления. При этом использование НСИ АРМ ТИ не обязательно. В случае необходимости (например, при отсутствии кода СОАТО в идентификационном номере участника ВЭД) формирование перечня участников ВЭД данного региона, необходимого для доведения Карточек до таможен, рекомендуется осуществлять в соответствии с внутренними потребностями ОТСиВК таможенного управления. Все участники ВЭД, входящие в перечень, формируемый программным средством, перед осуществлением рассылки должны быть "закреплены" за конкретным таможенным органом.

3. Любая Карточка может быть полностью обработана в таможенном управлении. Если по каким-либо причинам принимается решение о корректировке Карточки в таможенном управлении, то подобная ситуация исключает возможность рассылки указанных данных в таможенные органы региона.

Любая Карточка, поступившая из таможен региона, может быть скорректирована или даже полностью изменена в Отделе таможенной стоимости и валютного контроля таможенного управления.

4. При подтверждении поступления валютной выручки по конкретной Карточке в полном объеме данная карточка "закрывается" специально предусмотренным режимом (раздел "Ввод результатов валютного контроля" руководства пользователя). Наличие пояснений и комментариев в стоке "Комментарии" части "В" Карточки - обязательно.

5. По факту подтверждения поступления валютных средств по истечении срока 180 дней с даты выпуска груза таможенные органы решают вопрос о заведении и принятии к производству в отношении лиц, осуществивших экспорт товаров и не обеспечивших принятие мер к получению и зачислению валютной выручки от экспорта товаров, дела о нарушении таможенных правил по ст.273 Таможенного кодекса Российской Федерации.

При этом при вынесении решения о привлечении участника ВЭД к ответственности должен быть учтен документально подтвержденный факт зачисления валютной выручки.

6. Карточка подлежит возврату либо направлению, в случае самостоятельного заполнения Карточки, в УВК ГТК России в течение 30-ти календарных дней с даты вынесения постановления по делу о нарушении таможенных правил. В случае неподтверждения факта непоступления валютной выручки от экспорта товаров Карточка подлежит возврату в течение 14 календарных дней с даты оформления акта проверки финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД. При этом графы "Осн.статья ТК России", "Дополн.ст. ТК России", "N дела н.т.п. по ст.273 ТК", "Код решения по делу", "Код валюты взыскания", "Сумма взыскания" Карточки не заполняются.

7. В случае выявления факта незачисления валютной выручки на счета участника ВЭД, но при необходимости рассмотрения дела о нарушении таможенных правил и принятия решения о мере ответственности за данное нарушение в сроки, превышающие 30 дней с даты заведения дела о НТП, Карточка направляется в УВК ГТК России. При этом графы "Код решения по делу", "Код валюты взыскания", "Сумма взыскания" не заполняются.

При вынесении постановления по данному делу о нарушении таможенных правил такая Карточка корректируется (заполняются графы "Код решения по делу", "Код валюты взыскания", "Сумма взыскания") и повторно направляется в УВК ГТК России в сроки, установленные п.4 Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575.

8. Если в ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД выявляется факт переадресовки отгруженной продукции другому иностранному получателю, то в Карточке в графе "Получатель товара" указывается наименование реального получателя товаров. В графе "Код страны получателя" указывается код страны реального получателя товаров.

9. Заполнение каждой Карточки является результатом проведенной работы по проверке финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД, вследствие этого наличие номера акта проверки в Карточке является обязательным.

10. В случае, если в результате проверки нарушения установленного порядка зачисления валютной выручки на счета в уполномоченные банки до истечения срока 180 дней с даты выпуска груза либо в сроки, определенные Центральным банком Российской Федерации для валютных операций, связанных с движением капитала, подтверждается факт возврата ранее экспортированного товара, зафиксированный соответствующим актом проверки, при формировании Карточки в части "А" сумма, указанная в графе "Разница/Необосновано", переносится в графу "Разница/Обосновано". При этом графы "Комментарии", "N акта" подлежат заполнению; графы "Осн.статья ТК России", "Дополн. ст. ТК России", "N дела о н.т.п. по ст.273 ТК", "Код решения по делу", "Код валюты взыскания", "Сумма взыскания" Карточки не заполняются.

11. При выявлении в ходе проверки финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД факта отнесения суммы непоступления валютных средств к комиссии иностранного банка либо при невозможности идентификации суммы непоступления валютной выручки как комиссии банка в случае, если такая сумма составляет не более 5% от декларированной стоимости товаров, Карточка "закрывается" специально предусмотренным режимом (раздел "Ввод результатов валютного контроля" руководства пользователя); графа Карточки "Комментарии" подлежит заполнению.

12. При заполнении Карточки таможенными органами самостоятельно в части "А" Карточки в графе "Инфор.банка/Срок" указывается дата составления акта проверки финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД. Дата в графе "Инфор.тамож./Срок" определяется расчетным путем исходя из кода поступления валютной выручки в соответствии с требованиями Инструкции о порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров.

13. При решении вопроса о заведении и принятии к производству в отношении лиц, осуществивших экспорт товаров и не обеспечивших принятие мер к получению и зачислению валютной выручки от экспорта товаров на их счета в уполномоченных банках в определенные законодательством сроки исполнения текущих валютных операций либо в сроки, определенные Центральным банком Российской Федерации для валютных операций, связанных с движением капитала (если иное не разрешено Центральным банком Российской Федерации), дел о нарушении таможенных правил по ряду выявленных фактов незачисления валютной выручки, зафиксированных в нескольких Карточках, сумма взыскания распределяется по графам "Сумма взыскания" указанных Карточек в зависимости от суммы товара либо его части, валютная выручка от экспорта которого не была зачислена в установленном порядке, и размера штрафных санкций.

14. Если по причине некорректного формирования Карточек в порцию рассылки для таможенного управления включаются данные о возможных случаях непоступления валютной выручки участника ВЭД, находящегося в зоне деятельности другого таможенного управления, информация по указанным Карточкам подлежит возврату в УВК ГТК России в установленном технологией порядке. В таком случае часть "В" Карточки не заполняется. В сопроводительном письме делается отметка о номерах ГТД, по которым сформированы Карточки.

Аналогично подлежат возврату Карточки, составленные на основе аннулированных ГТД.

15. Формируемая порция Карточек для передачи в ГТК России обязательно должна быть подготовлена с помощью унифицированного программного средства, разосланного в таможенные органы ГТК России. Каждая карточка, отправляемая в ГТК России, обязательно должна содержать дату и номер исходящего письма, формируемый в соответствии с утвержденной инструкцией по делопроизводству таможенного управления. Файл, содержащий передаваемую порцию, должен иметь расширение "rtu".

16. Утвержденный Указанием ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575 порядок информационного обмена предполагает передачу информации на магнитных носителях. Дублирование Карточек на бумажных носителях не требуется.

17. Представление в Управление валютного контроля ГТК России протоколов и постановлений по делам о нарушении таможенных правил, связанных с нерепатриацией валютной выручки участниками ВЭД, а также актов проверок финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД, подтверждающих поступление валютной выручки в полном объеме, осуществляется таможенными органами централизованно, через региональные таможенные управления.

18. Положения Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575 распространяются на результаты проверок, проводимых в целях валютного контроля в рамках Инструкции о порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров.

19. Замечания и предложения, возникающие в результате практического осуществления технологии информационного взаимодействия в рамках реализации Указания ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575, а также направленные на ее совершенствование и дальнейшее развитие, просьба направлять в УВК ГТК России.