Справка
о финансировании и кассовых расходах распорядителей
ассигнований за ______________ 199__ г.
(в руб.)
+----------------------------------------------------------------+
¦ N ¦Наименование распоря-¦ Остаток¦ Предос- ¦ Остаток¦ Кассовый ¦
¦п/п¦дителей ассигнований ¦ на ¦ тавлено ¦на конец¦ расход ¦
¦ ¦ ¦ начало ¦ средств ¦ месяца ¦ (гр. 3 + ¦
¦ ¦ ¦ месяца ¦ ¦ ¦+ гр. 4 - ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- гр. 5) ¦
+---+---------------------+--------+---------+--------+----------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------------------------------------------------------------+
1.
2.
3.
Итого
На сумму кассовых расходов за месяц дебетуется субсчет 020 и кредитуются субсчета 013, 014, соответственно, и производится запись в книге ф.3-ф в графах 9 и 10 лицевых счетов распорядителей ассигнований.
9. По окончании бюджетного года перед составлением годового отчета бухгалтерией казначейства проверяется достоверность данных всех балансовых счетов и расчетов с органами казначейства по средствам, переданным и полученным на финансирование мероприятий для проведения эксперимента.
После проведения данной работы определяются результаты исполнения федерального бюджета. Результаты исполнения федерального бюджета определяются путем списания кредитных оборотов по субсчету 065 с начала года с дебета субсчета 065 в кредит субсчета 090 и дебетовых оборотов по субсчету 065 с начала года с кредита субсчета 065 в дебет субсчета 090, а также списанием произведенных за год кассовых расходов с кредита субсчета 020 в дебет субсчета 090.
После свершения указанных бухгалтерских записей кредитовый остаток по субсчету 090 должен быть равен дебетовым остаткам по субсчетам 010, 013 и 014, а при наличии сумм в пути - еще и по субсчету 019.
10. По окончании месяца органы казначейства составляют отчет о полученных средствах для финансирования мероприятий, участвующих в эксперименте, и кассовых расходах на эти цели по прилагаемой форме.