Отчет о состоянии счета представительства резидента в банке-нерезиденте представляется предприятиями (организациями) в подразделение валютного регулирования и валютного контроля территориального учреждения Банка России ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
При составлении отчета необходимо руководствоваться данными синтетического и аналитического учета, приходных (расходных) ордеров, других платежных документов, выписок со счетов в банке-нерезиденте, других финансовых документов.
Идентификационная часть отчета содержит сведения о выданном разрешении на открытие счета представительства резидента в банке-нерезиденте (далее - "разрешения"), о получившем разрешение предприятии-резиденте и банке-нерезиденте.
Под банками-нерезидентами понимаются банки, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации.
В графе 1 указываются первые четыре (4) цифры кода территории, на которой зарегистрировано предприятие-резидент.
В графе 2 указывается код ОКПО предприятия-резидента.
В графе 3 указывается цифровой код страны открытия представительского счета в соответствии с Кодами названий стран (ГОСТ 7.67-94, ИПК Издательство стандартов, 1995). Под страной понимаются независимые государства, подопечные территории, отдельные территории.
В графах 4-5 указываются номер и дата (число, месяц, год) оформления ГУ (НБ) ЦБ РФ разрешения.
В графе 6 указывается дата (число, месяц, год) направления отчета в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ.
Наименования предприятия-резидента и банка-нерезидента указываются как полностью, так и в принятом сокращении.
В левом нижнем углу отчета проставляется круглая печать предприятия-резидента.
Основная часть отчета содержит сведения о фактическом движении средств в иностранной валюте на счете представительства за отчетный период.
Отчетные сведения проставляются в графе той иностранной валюты, в которой разрешено открытие счета в банке-нерезиденте (в тысячах единиц валюты).
В графе 4 проставляется долларовый эквивалент приведенных в графе 3 данных, рассчитанный по официальному курсу, установленному Банком России на дату совершения банковских операций.
В случае, если в соответствии с разрешением Банка России валютой счета являются доллары США, в графе 3 в каждой ячейке проставляется символ "Х".
В строке 0 проставляется код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94.
В строке 1 указывается сумма средств в иностранной валюте, находящаяся на счете в банке-нерезиденте на начало отчетного периода (согласно выписке со счета, выданной банком-нерезидентом).
В строке 2 указывается сумма средств в иностранной валюте, поступившая на счет в банке-нерезиденте за отчетный период (на основании копий приходных ордеров, других платежных документов с отметками банка-нерезидента об их исполнении).
В строке 2.1 указывается сумма средств в иностранной валюте, перечисленная с текущих счетов резидента в уполномоченных банках Российской Федерации на счет в банке-нерезиденте за отчетный период (в соответствии с копиями распоряжений предприятия-резидента с отметками банков об исполнении).
В строке 2.2 указывается сумма других средств в иностранной валюте, зачисленных на счет в банке-нерезиденте в соответствии с установленным Банком России режимом пополнения счета.
В строке 3 указывается сумма средств в иностранной валюте, списанная со счета в банке-нерезиденте в соответствии с установленным Банком России режимом расходования средств счета (в соответствии с копиями расходных ордеров с отметками банков об исполнении).
В строке 4 указывается сумма средств в иностранной валюте, находящаяся на счете в банке-нерезиденте на конец отчетного периода (согласно выписке со счета, выданной банком-нерезидентом).
Информация, приведенная в строках 1-4, должна подтверждаться копиями платежных документов по каждой операции с отметками банков об их исполнении.
Контрольная формула: стр.4 = стр.1 + стр.2 - стр.3
В строке 5 указывается максимальный размер остатка средств в иностранной валюте на счете в банке-нерезиденте, установленный разрешением ГУ (НБ) ЦБ РФ на открытие данного счета.