ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 9 октября 1996 года N 337
Об Указаниях о порядке составления статистического отчета о
кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных
организаций в Российской Федерации
(с изменениями на 6 июня 1997 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 1998 года на основании
приказа Центрального банка Российской Федерации
от 24 октября 1997 года N 02-469
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Текст документа с изменениями, внесенными:
телеграммой ЦБ России от 6 июня 1997 года N 464 (Вестник банка России N 39, 18.06.97).
____________________________________________________________________
1. Направляются Указания о порядке составления статистического отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций в Российской Федерации, одобренные Советом Директоров Центрального Банка Российской Федерации (протокол N 45 от 6 сентября 1996 года).
В соответствии с настоящими указаниями учет поступлений наличных денег в кассы банков и их выдач по символам отчета осуществляется исходя из их экономического содержания, независимо от организационно-правовой формы собственности предприятия, организации, учреждения.
В номенклатуре отчета формы 747 закрыты символы 30, 57, 84; изменено содержание и наименование символов 02, 40, 77, 78, 85; введены новые символы 90,91; в номенклатуре отчета формы 748 закрыты символы 03, 06, 13, 14, 29, 30, 31, 47, 48, 51, 52, 56, 57, 83, 98, изменено содержание и наименование символов 02, 05, 11, 15, 16, 19, 20, 28, 32, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 42, 44, 54, 55, 58, 60, 69, 70, 71, 72, 73, 81, 82, 94, 95; введены новые символы 90 и 91.
В связи с исключением из отчетности о кассовых оборотах по приходу символа 30 "Поступления от продажи иностранной валюты" и по расходу символа 57 "Выдачи на покупку иностранной валюты" выдача авансов наличных денег коммерческими банками обменным пунктам должна отражаться по символу 72, а сдача излишков в операционную кассу коммерческого банка обменными пунктами по окончании операционного дня - по символу 37.
Сведения о кассовых оборотах по забалансовым символам 90 и 91 сообщаются как с отчетом о кассовых оборотах банков за месяц по форме 748, так и каждые пять дней с отчетом по форме 747.
2. С введением в действие Указаний о порядке составления статистического отчета о кассовых оборотах утрачивают силу:
- письмо Госбанка СССР "Об Указаниях о порядке составления статистического отчета о кассовых оборотах банков СССР (формы N 747, 748)" от 11 апреля 1991 года N 348 (на территории Российской Федерации);
- телеграмма Банка России от 4 ноября 1992 года N 242-92;
- телеграмма Банка России от 30 сентября 1994 года N 181-94;
- телеграмма Банка России от 25 августа 1995 года N 97-95;
- телеграмма Банка России от 13 ноября 1995 года N 121-95;
- телеграмма Банка России от 15 января 1996 года N 8-96;
- телеграмма Банка России от 13 сентября 1996 года N 119-96.
3. Настоящие Указания о порядке составления статистического отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций в Российской Федерации вводятся с 1 января 1997 года.
4. Территориальные учреждения Банка России организуют их изучение в структурных подразделениях и расчетно-кассовых центрах, а также доводят до сведения кредитных организаций, при необходимости проводят с ними семинары и консультации.
5. Указания по макету передачи отчетности о кассовых оборотах (формы N 747, 748), будут направлены Департаментом информатизации и Главным центром информатизации дополнительно.
А.В.Войлуков
Одобрены советом Директоров
Центрального банка Российской
Федерации 6 сентября 1996 года
(протокол N 45)
УКАЗАНИЯ
о порядке составления статистического отчета о
кассовых оборотах учреждений Банка России и
кредитных организаций в Российской Федерации
(формы N 747, 748)
(с изменениями на 6 июня 1997 года)
Отчеты о кассовых оборотах составляют учреждения Центрального банка Российской Федерации: головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), расчетно-кассовые центры (РКЦ), операционные управления (ОПЕРУ); кредитные организации и их филиалы (кроме учреждений Сберегательного банка Российской Федерации). РКЦ, кредитные организации и их филиалы представляют указанные отчеты в главные управления (национальные банки) Банка России в соответствии с их территориальным расположением.
Учреждения Банка России, кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий и организаций-клиентов бескассовых кредитных организаций, учитывают суммы выданных и поступивших денег по соответствующим символам отчетности о кассовых оборотах (формы N 747, 748).
Бескассовые кредитные организации составляют отчет о кассовых оборотах только по забалансовым символам, который направляется в соответствующую кредитную организацию, ведущую кассовые операции с их клиентурой, для включения в отчетность по формам N 747 и 748.
Учреждения Сберегательного банка Российской Федерации отчеты о кассовых оборотах не составляют. Их операции учитываются учреждениями Банка России или кредитными организациями без распределения по символам - по общей сумме поступлений денежных излишков от учреждений Сберегательного банка и общей сумме выдач им денежных подкреплений. Учреждения Сберегательного банка представляют учреждениям Банка России или кредитным организациям, где открыты их корреспондентские счета, отчетные материалы по показателям, предусмотренным настоящими указаниями.
I. Содержание отчетов
1. Отчеты о кассовых оборотах за месяц и по пятидневкам составляются ГРКЦ, РКЦ, ОПЕРУ, кредитными организациями и территориальными учреждениями Банка России в миллионах рублей.
Отчет о кассовых оборотах за месяц составляется по следующей номенклатуре символов формы N 748.
+------------------------------------------------------------------+
¦Статьи прихода и расхода ¦Символы ¦
+------------------------------------------------------------------+
Приход
Поступления торговой выручки от продажи потребительских 02
товаров независимо от каналов их реализации
Поступления выручки пассажирского транспорта 05
Поступления квартирной платы и коммунальных платежей 08
Поступления выручки зрелищных предприятий 09
Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие 11
услуги
Поступления налогов и сборов 12
Поступления от реализации недвижимости 15
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме 16
Сберегательного банка Российской Федерации)
Поступления от предприятий Министерства связи 17
Российской Федерации
Поступления от учреждений Сберегательного банка 18
Российской Федерации
Поступления на счета граждан, осуществляющих 19
предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица
Поступления наличных денег от реализации 20
государственных и других ценных бумаг (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации)
Возврат заработной платы и других приравненных к ней 28
выплат
Поступления наличных денег в кассы кредитных
организаций от валютно-обменных операций с
физическими лицами 30 *)
_________________
*) Символ 30 открыт, начиная с отчета за июль 1997 года, телеграммой ЦБ России от 6 июня 1997 года N 464.
Прочие поступления 32
--------------------------------------------------------------------
Итого по приходу-символы 02-32
Остаток оборотной кассы в учреждениях Банка России на 34
начало отчетного периода
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на 35
начало отчетного периода
Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка 36
России из операционной кассы кредитных организаций
Поступления денег в операционную кассу кредитной 37
организации из оборотной кассы учреждений Банка России,
касс других кредитных организаций, подведомственных
учреждений
Перечисления в оборотную кассу из резервных фондов 38
учреждений Банка России
--------------------------------------------------------------------
Баланс (итог символов 02-38=итогу символов 40-73)
Расход
Выдачи на заработную плату 40
Выдачи на стипендии 41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной 42
платы и выплатам социального характера
Выдачи на выплаты социального характера 44
Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 46
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 50
Выдачи на другие цели 53
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции 54
ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской
Федерации)
Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного 55
банка Российской Федерации)
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим
лицам при совершении валютно-обменных операций 57 *)
_________________
*) Символ 57 открыт, начиная с отчета за июль 1997 года, телеграммой ЦБ России от 6 июня 1997 года N 464.
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринима- 58
тельскую деятельность без образования юридического лица
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи 59
Российской Федерации
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и 60
покупку государственных и других ценных бумаг (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации)
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка 61
Российской Федерации
--------------------------------------------------------------------
Итого по расходу - символы 40-61
Остаток оборотной кассы в учреждениях Банка России на 69
конец отчетного периода
Остаток операционной кассы в кредитных организациях 70
на конец отчетного периода
Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений 71
Банка России в операционную кассу кредитной организации
Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных 72
организаций в оборотную кассу учреждений Банка России,
кассы других кредитных организаций, подведомственных
учреждений
Перечисления из оборотной кассы в резервные фонды 73
учреждений Банка России
--------------------------------------------------------------------
Баланс (итог символов 40-73=итогу символов 02-38)
Поступления в уплату за товары расчетными чеками и 74
безналичными перечислениями
Поступления через предприятия Министерства связи
Российской Федерации:
а) торговой выручки 75
б) налогов и сборов 76
Поступления через учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации:
а) торговой выручки 79
б) квартплаты и коммунальных платежей, платежей за услуги 80
предприятий связи
в) выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги 81
г) выручки от реализации недвижимости 82
____________________________________________________________________
*) Символы 90 и 91 закрыты, начиная с отчета за июль 1997 года, телеграммой ЦБ России от 6 июня 1997 года N 464.
____________________________________________________________________
Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном 94
порядке
Поступления в уплату за услуги нетоварного характера 95
в безналичном порядке
Поступления квартирной платы, коммунальных и других 99
платежей безналичными перечислениями из заработной
платы
--------------------------------------------------------------------
Отчет о кассовых оборотах по пятидневкам составляется пять раз в месяц за периоды: с 1 по 5, с 6 по 10, с 11 по 15, с 16 по 20, с 21 по 25 число по следующей номенклатуре символов формы N 747.
+------------------------------------------------------------------+
¦Статьи прихода и расхода ¦Символы ¦
+------------------------------------------------------------------+
Приход
Поступления торговой выручки от продажи потребительских 02
товаров независимо от каналов их реализации
Поступления от предприятий Министерства связи 17
Российской Федерации
Поступления от учреждений Сберегательного банка 18
Российской Федерации
Поступления наличных денег в кассы кредитных
организаций от валютно-обменных операций с
физическими лицами 30 *)
_________________
*) Символ 30 открыт, начиная с отчета за июль 1997 года, телеграммой ЦБ России от 6 июня 1997 года N 464.
