ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ТЕЛЕГРАММА

от 8 августа 1996 года N 313


[О внесении дополнений в инструкцию Госбанка СССР
от 21.12.89 N 254]

____________________________________________________________________
Утратила силу с 1 января 1998 года на основании
указания Банка России от 27 марта 1998 года N 195-У.
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

С 1 января 1998 года введен новый План счетов, утвержденный приказами Банка России от 31 октября 1996 года N 02-399 и от 11 марта 1997 года N 02-67.

____________________________________________________________________

В целях совершенствования бухгалтерского учета Банк России сообщает следующее. В план счетов бухгалтерского учета в банках Российской Федерации от 21 декабря 1989 года N 254 с учетом ранее внесенных изменений, вносятся следующие дополнения:

1. В пятом разделе плана счетов открывается активный балансовый счет N 063 "Денежные средства в иностранной валюте в банкоматах".

Назначение счета: учет наличных денег, находящихся в банкоматах учреждений банков.

По дебету счета отражается иностранная валюта в банкоматах.

По кредиту счета отражается выданная иностранная валюта из банкоматов по карточкам.

2. В пятом разделе плана счетов открывается активный балансовый счет N 064 "Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте в операционных кассах вне кассового узла".

Назначение счета: учет наличной иностранной валюты, поступившей в операционную кассу от физических лиц во вклады и для зачисления на текущие счета, выдача средств в иностранной валюте на командировочные расходы.

По дебету указанного счета проводятся суммы средств в иностранной валюте, поступившие в операционную кассу.

По кредиту указанного счета проводятся суммы средств в иностранной валюте, выплаченные операционной кассой, а также сданные в кассовый узел банка (филиала).

Доведите до сведения коммерческих банков.