МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 28 декабря 2012 года N 177н
О внесении изменений в Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 года N 199н
____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2015 года на основании
приказа Минфина России от 17 сентября 2014 года N 97н
____________________________________________________________________
Приказываю:
Внести в Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 года N 199н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 апреля 2011 года, регистрационный номер 20409; Российская газета, 2011, 6 мая), следующие изменения:
1) в пункте 1:
слова "наличными деньгами получателей средств федерального бюджета (бюджета субъекта Российской Федерации, местного бюджета)" заменить словами "денежными средствами, предназначенными для получения наличных денег с использованием денежных чеков и осуществления операций с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - денежные средства), получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации";
слова "особенности обеспечения наличными деньгами" заменить словами "особенности обеспечения денежными средствам";
после слов "(далее соответственно - удаленные получатели средств бюджета субъекта Российской Федерации, удаленные неучастники бюджетного процесса субъекта Российской Федерации)" дополнить словами "и взноса ими наличных денег";
2) в пункте 2:
в абзаце первом слово "цифровой" исключить;
в абзаце третьем слова "наличными деньгами" заменить словами "денежными средствами";
3) в пункте 3:
в абзаце первом:
слова "наличными деньгами" заменить словами "денежными средствами";
слова "Средства для выплаты наличных денег организациям" заменить словами "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"получателей средств бюджета и их уполномоченных подразделений (отдельно по каждому бюджету бюджетной системы Российской Федерации)";
абзацы третий и четвертый признать утратившими силу;
после абзаца восьмого дополнить абзацем следующего содержания:
"Учет операций, совершаемых клиентами с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - карты), осуществляется на отдельных счетах N 40116.";
абзацы девятый и десятый заменить текстом следующего содержания:
"На счета N 40116 поступают средства:
со счетов, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях), за исключением счетов, открытых органам Федерального казначейства на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - соответствующие счета органа Федерального казначейства);
со счетов, открытых финансовым органам субъектов Российской Федерации в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях) для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, средствами юридических лиц, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств бюджетов субъектов Российской Федерации, лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации (далее - соответствующие счета финансового органа субъекта Российской Федерации), для обеспечения денежными средствами удаленных получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации и удаленных неучастников бюджетного процесса субъектов Российской Федерации.";
дополнить абзацем следующего содержания:
"На счета N 40116, предназначенные для учета операций, совершаемых клиентами с использованием карт, также поступают суммы возврата денежных средств за товары (работы, услуги), ранее оплаченные клиентами с использованием карт, перечисляемые кредитными организациями, осуществляющими расчеты с организациями - поставщиками товаров (работ, услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт (далее - кредитные организации - эквайреры).";
4) пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета N 40116 не со счетов, указанных в абзацах одиннадцатом - тринадцатом пункта 3 настоящих Правил, орган Федерального казначейства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения органа Федерального казначейства, сформированного в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 года N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года, регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34) (далее - Положение 383-П).";
сноску "" к пункту 4 исключить;
5) пункт 5 изложить в следующей редакции:
"5. Органы Федерального казначейства при заключении в соответствии с законодательством Российской Федерации договора банковского счета между органом Федерального казначейства и кредитной организацией (далее - Договор) на открытие счета N 40116 для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт должны предусматривать в нем следующие положения:
о проведении с внесенными наличными денежными средствами операций, связанных с перечислением указанных средств на соответствующие счета органов Федерального казначейства (соответствующие счета финансовых органов субъектов Российской Федерации);
о порядке информирования кредитной организацией клиентов о перечне документов, необходимых для осуществления выпуска карт;
о предоставлении кредитной организацией органу Федерального казначейства информации о реквизитах выданных (возвращенных) карт в срок не позднее рабочего дня, следующего за рабочим днем их выдачи (возврата);
о предоставлении кредитной организацией органу Федерального казначейства информации об операциях, совершаемых по счету N 40116, по каждому клиенту в разрезе карт, включая информацию о суммах операций, расчеты по которым не завершены (далее - зарезервированные суммы), не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операций;
об установлении кредитной организацией максимальной суммы, в пределах которой клиент вправе осуществлять операции, не связанные с получением и взносом наличных денег, в размере не более 100000 рублей в день по одной карте.";
6) в пункте 6:
в абзаце первом слова "операций по выдаче наличных денег с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней" заменить словами "операций с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, зарезервированных сумм";
в абзаце втором и третьем слова "за исключением счетов N 40116, открытых для обеспечения наличными деньгами" заменить словами "за исключением зарезервированных сумм на счетах N 40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт, а также за исключением счетов N 40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами";
слова "(поступление средств, полученных от приносящей доход деятельности, средств во временном распоряжении получателей средств бюджета, средств неучастников бюджетного процесса)" заменить словами "(поступление средств во временное распоряжение получателей средств бюджета, поступление средств неучастников бюджетного процесса, поступление средств в бюджет)";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Зарезервированные суммы завершенного финансового года, неиспользованные в текущем финансовом году, после снятия кредитной организацией в соответствии с условиями Договора ограничения по их использованию, подлежат в установленном настоящими Правилами порядке перечислению на соответствующие счета органов Федерального казначейства (соответствующие счета финансовых органов субъектов Российской Федерации) и последующему учету в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет.";
7) дополнить пунктом 6.1 следующего содержания:
"6.1. При передаче в установленных законодательством Российской Федерации случаях отдельных бюджетных полномочий получателя средств бюджета неучастнику бюджетного процесса, операции по обеспечению денежными средствами неучастника бюджетного процесса, исполняющего переданные полномочия, осуществляются в порядке, установленном настоящими Правилами для получателей средств бюджета.";
8) в наименовании главы II слова "наличными деньгами" заменить словами "денежными средствами";
9) пункт 7 после слов "в подразделении расчетной сети" дополнить словами ", расчетно-кассовом центре";
10) в пункте 10:
в абзаце первом:
слова "наличных денег" заменить словами "денежных средств";
слова "Заявку на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту" заменить словами "Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту";
в абзаце втором слова "за счет которых должны быть выданы наличные деньги: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности" заменить словами "за счет которых должны осуществляться операции по обеспечению денежными средствами: средства бюджета";
сноску "" к абзацу третьему после слов "(зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 года, регистрационный N 16751; Российская газета, 2010, 7 апреля)" дополнить словами ", от 29 октября 2010 года N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 года, регистрационный N 19047; Российская газета, 2010, 3 декабря), от 27 декабря 2011 года N 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 года, регистрационный N 23129; Российская газета, 2012, 15 февраля)";
11) в абзаце первом пункта 12 слова "Карточке образцов подписей" заменить словами "Карточке образцов подписей к лицевым счетам";
12) в пункте 13 слова "настоящим Порядком" заменить словами "настоящими Правилами";
13) в абзаце втором пункта 17 слова "на перечисление средств" заменить словами "на перечисление денежных средств";
14) в пункте 18:
в абзаце первом слова "Положением 2-П" заменить словами "Положением 383-П";
в абзацах третьем и четвертом слова "выдачи наличных денег" заменить словами "получения денежных средств";
в абзацах третьем и пятом слова "электронные платежные поручения" в соответствующем падеже заменить словами "платежные поручения в электронном виде" в соответствующем падеже;
абзац пятый после слов "получение наличных денег" дополнить словами "с использованием денежных чеков";
15) в абзаце первом пункта 19 слова "с отметкой учреждения банка о его исполнении" заменить словами ", исполнение которого подтверждено учреждением банка в порядке, установленном Положением 383-П,";
16) в абзаце первом пункта 22 слова "перечисление средств" заменить словами "перечисление денежных средств";
17) в наименовании главы III и в пунктах 23, 24 слова "наличные деньги" в соответствующем падеже заменить словами "денежные средства" в соответствующем падеже;
18) в абзаце первом пункта 28 слова "и оборотной" исключить;
19) в наименовании главы IV слова "получателем средств бюджета, неучастником бюджетного процесса и уполномоченным подразделением" заменить словом "клиентом";
20) в пункте 30:
в абзаце первом слова "получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса)" заменить словом "клиентом";
в абзаце втором слова "средства от приносящей доход деятельности," исключить;
абзац третий изложить в следующей редакции:
"наличные деньги, принятые в кассу клиента по видам средств: доходы от оказания получателями средств бюджета платных услуг, средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета, средства неучастников бюджетного процесса.";
21) в пункте 31:
в абзацах первом и втором слова "получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса)" заменить словом "клиентом";
абзац первый дополнить словами "и настоящими Правилами";
в абзаце третьем слова "получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) указывает" заменить словом "указывается";
абзацы четвертый и пятый заменить текстом следующего содержания:
"в случае если операция по взносу наличных денег осуществляется со средствами бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, предоставляемые из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (далее - целевые средства), получатель средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (его уполномоченное подразделение) в поле "Источник поступления" указывает аналитический код, идентифицирующий операцию, связанную с межбюджетными трансфертами, в соответствии с кодами, установленными Федеральным казначейством (далее - код цели);
