4.1. Приложения по погашению кредиторской задолженности прошлых лет формируются Департаментом корпоративных финансов к следующим видам платежных балансов ОАО "РЖД":
4.1.1. Платежным балансам филиалов ОАО "РЖД".
4.1.2. Центральному платежному балансу ОАО "РЖД".
4.1.3. Консолидированному платежному балансу ОАО "РЖД".
4.2. Форма Приложений утверждается в составе Сборника форм платежных балансов ОАО "РЖД" и приложений к ним на планируемый финансовый год.
4.3. Основанием для формирования Приложений являются:
4.3.1. Показатели расчета годового "права" отчетных лет.
4.3.2. Предложения филиалов и подразделений ОАО "РЖД" по погашению кредиторской задолженности прошлых лет на планируемый период, предоставляемые в установленном порядке.
4.3.3. Отчетность по исполнению Приложений предыдущих периодов.
4.3.4. Прогнозные данные о наличии непогашенной кредиторской задолженности прошлых лет на начало планируемого периода.
4.3.5. Иные сведения и документы, предоставляемые в соответствии с требованиями настоящего Регламента и других документов системы платежных балансов ОАО "РЖД".
4.4. Методические и регламентирующие документы, определяющие порядок формирования Приложений, а также форматы и сроки предоставления данных ответственными филиалами и подразделениями ОАО "РЖД", разрабатываются Департаментом корпоративных финансов и утверждаются отдельным распоряжением ОАО "РЖД".
4.5. Предложения по погашению кредиторской задолженности прошлых лет на планируемый период формируются филиалами и подразделениями ОАО "РЖД" в пределах "права" соответствующего отчетного года с учетом выделенных в предыдущие периоды средств и оперативной информации о прогнозных остатках непогашенной кредиторской задолженности прошлых лет на начало планируемого периода.
4.6. При формировании предложений по погашению кредиторской задолженности прошлых лет филиалы и подразделения ОАО "РЖД" руководствуются требованиями законодательства и исполнительного производства Российской Федерации, а также внутренних нормативных актов и распорядительных документов ОАО "РЖД" в отношении порядка и сроков выплаты заработной платы работникам, налоговых платежей в бюджеты, отчислений в государственные социальные фонды и проведения иных первоочередных платежей, с обеспечением недопущения финансовых рисков ОАО" "РЖД" по соблюдению сроков и порядка расчетов с контрагентами по заключенным договорам.
4.7. Предложения филиалов и подразделений ОАО "РЖД" по погашению кредиторской задолженности прошлых лет предоставляются в Департамент корпоративных финансов в форматах альбома унифицированных форм сбора данных в электронном виде и на бумажном носителе за подписью руководителя подразделения ОАО "РЖД" или структурного подразделения филиала ОАО "РЖД", ответственного за финансово-экономическую деятельность, в порядке и сроки, установленные соответствующим регламентом предоставления данных.
4.8. Предложения филиалов и подразделений ОАО "РЖД" по погашению кредиторской задолженности прошлых лет, представленные в Департамент корпоративных финансов с нарушением установленных требований, к рассмотрению не принимаются.
4.9. Департамент корпоративных финансов обобщает предложения филиалов и подразделений ОАО "РЖД" по погашению кредиторской задолженности прошлых лет, представленные для формирования Приложений на планируемый период, и проводит их анализ на предмет соответствия основаниям, указанным в пункте 4.3 настоящего Регламента.
4.10. На основании данных анализа, проведенного согласно пункту 4.9 настоящего Регламента, Департамент корпоративных финансов осуществляет формирование проектов Приложений на планируемый период, предусматривающих расчеты по следующим видам кредиторской задолженности прошлых лет:
- кредиторской задолженности отчетного года - по соответствующим статьям и видам деятельности Приложений (кроме статьи N 2100/2100 "Погашение кредиторской задолженности прошлых лет");
- кредиторской задолженности с датой возникновения до 1 января отчетного года - по статье N 2100/2100 "Погашение кредиторской задолженности прошлых лет" Приложений, по соответствующим статьям и видам деятельности расходной части платежных балансов отчетных лет с формированием обособленных приложений по годам возникновения задолженности.
4.11. Итоговые показатели сформированных проектов Приложений, рассчитанные как суммарные итоги статей Приложений по видам деятельности, включаются в статью N 2100 "Погашение кредиторской задолженности прошлых лет" платежных балансов причастных филиалов и подразделений ОАО "РЖД" на соответствующий планируемый период.
4.12. Сформированные проекты Приложений на планируемый месяц предоставляются на согласование и утверждение в порядке и сроки, установленные в рамках системы платежных балансов ОАО "РЖД".
4.13. Проекты Приложений на планируемый квартал формируются путем суммирования показателей Приложений по месяцам, входящим в состав квартала, и предоставляются на согласование и утверждение в последний месяц соответствующего квартала.
4.14. Утвержденные Приложения доводятся Департаментом корпоративных финансов до Департамента "Казначейство" и причастных филиалов ОАО "РЖД" в порядке и сроки, определенные регламентирующими документами системы платежных балансов ОАО "РЖД" и устанавливают лимиты проведения платежей по погашению кредиторской задолженности прошлых лет на планируемый период.
4.15. Контроль целевого использования денежных средств согласно утвержденным Приложениям и порядок формирования отчетности об их исполнении регламентируются нормативными документами системы казначейского контроля ОАО "РЖД".
Электронный текст документа
подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:
Экономика железных дорог,
N 12, 2012 года