Установлено письмом от 14 февраля 2012 года N ЕД-5-3/138дсп@
Контрольные соотношения показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности
Код формы отчетности по КНД | 1152011 | |
Наименование формы отчетности | Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес | |
Идентификация | вид документа | |
документа, утверждающего | дата утверждения формы отчетности | |
форму отчетности | номер документа |
Идентификация | вид документа | нет |
документа, | дата утверждения формы | |
утверждающего | отчетности | |
последние изменения и дополнения в форму отчетности | номер документа |
Подразделение - разработчик КС | Управление налогообложения | |
ФИО исполнителя подразделения - | ||
номер версии КС | 1 | |
дата заполнения формы КС | январь 2012 года |
Контрольные соотношения показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности
Исх. | Контрольное соотношение (КС)* | В случае невыполнения КС: | ||
документы | N п/п | КС | возможно нарушение законода- | описание нарушения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
_______________ *КС выполняются в неавтоматизированном режиме в процессе камеральной проверки. | ||||
внутридокументные КС | ||||
дННИБ | 1.1 | р.1 ст.030 = р.2 Сумма ст.(070, 080, 090, 100, 110, 120) гр.4 | Неверно исчислена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возможна арифметическая ошибка) | |
дННИБ | 1.2 | р.2 ст.020 гр.3 = Сумма ст.040 р.2.1 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.3 | р.2 ст.020 гр.3 = p.2 cт.(030 + 040 + 050 + 060) rp.3 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.4 | р.2 ст.020 гр.(4-8) = р.2 ст.(030 + 040) по соответствующим графам | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.5 | р.2 ст.020 гр.(4-8) = р.3 (ст.010 + ст.020 + ст.040) по соответствующим графам | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.6 | р.2 ст.030 гр.3 = Сумма ст.050 р.2.1 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.7 | р.2 ст.030 гр.(4-8) = р.2 ст.020 - р.3 (ст.040 + ст.050) по соответствующим графам | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.8 | р.2 ст.040 гр.3 = Сумма ст.060 р.2.1 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.9 | р.2 ст.040 гр.(4-8) = р.3. (ст.040 + ст.050) по соответствующим графам | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.10 | р.2 ст.050 гр.3 = Сумма ст.070 р.2.1 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.11 | р.2 ст.060 гр.3 = Сумма ст.080 р.2.1 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.12 | р.2 ст.070 гр.4 = Сумма ст.090 р.2.1 | Неправильное исчисление суммы налога | |
дННИБ | 1.13 | р.2 ст.080 гр.4 = р.2 ст.080 гр.3 * ст.030 гр.4 + 1/2 ст.080 гр.3 * ст.040 гр.4 | Неправильное исчисление суммы налога | |
дННИБ | 1.14 | р.2 ст.090 гр.4 = р.2 ст.090 гр.3 * ст.030 гр.5 + 1/2 ст.090 гр.3 * ст.040 гр.5 | Неправильное исчисление суммы налога | |
дННИБ | 1.15 | р.2 ст.100 гр.4 = р.2 ст.100 гр.3 * ст.030 гр.6 + 1/2 ст.100 гр.3 * ст.040 гр.6 | Неправильное исчисление суммы налога | |
дННИБ | 1.16 | р.2 ст.110 гр.4 = р.2 ст.110 гр.3 * ст.030 гр.7 + 1/2 ст.110 гр.3 * ст.040 гр.7 | Неправильное исчисление суммы налога | |
дННИБ | 1.17 | р.2. ст.120 гр.4 = р.2 ст.120 гр.3 * ст.030 гр.8 + 1/2 ст.120 гр.3 * ст.040 гр.8 | Неправильное исчисление суммы налога | |
дННИБ | 1.18 | если р.2.1 ст.010 > 1, то р.2.1 ст.030 = р.2.1 ст.020 * р.2.1 ст.010 | Неправильное применение налоговой ставки | |
дННИБ | 1.19 | р.2.1 ст.040 = р.3.1 (ст.020 + ст.030 + ст.050) при условии, что р.2.1 ст.010 = р.3.1 ст.010 | Неправильное определение налоговой базы | |
лННИБ | 1.20 | если р.2.1 ст.010 = р.3.1 ст.010 = 1, то р.2.1 ст.050 = р.2.1 ст.040 - р.3.1(ст.050 + ст.060) | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.21 | если р.2.1 ст.010= р.3.1 ст.010 = 1, то р.2.1 ст.060 = р.3.1 (ст.050 + ст.060) | Неправильное определение налоговой базы | |
лННИБ | 1.22 | если р.2.1 ст.010 = р.3.1 ст.010 > 1,то р.2.1 ст.070 = р.2.1 ст.040 - р.3.1 (ст.050 + ст.060) | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.23 | если р.2.1 ст.010 = р.3.1 ст.010 >1, то р.2.1 ст.080 = р.3.1 (ст.050 + ст.060) | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.24 | если р.2.1 ст.010 = 1, то р.2.1 ст.090 = р.2.1 ((ст.050 * ст.020) + (ст.060 * 1/2 ст.020)) | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.25 | если р.2.1 ст.010 > 1, то р.2.1 ст.090 = р.2.1 ((ст.070 * ст.030) + (ст.080 * 1/2 ст.030)) | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.26 | по ИСКП >= 1 р.3 ст.010 гр.3онп = р.3 ст.060 гр.3пнп = р.3.1 ст.020 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.27 | по ИСКП >= 1 р.3 ст.020 гр.3 = р.3.1 ст.030 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.28 | по ИСКП >= 1 р.3 ст.030 гр.3 =р.3.1 ст.040 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.29 | по ИСКП >= 1 р.3 ст.040 гр.3 =р.3.1 ст.050 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.30 | по ИСКП >= 1 р.3 ст.050 гр.3 =р.3.1 ст.060 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.31 | р.3 ст.060 гр.3 = р.3.1 ст.070 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.32 | р.3 ст.010 гр.4онп = р.3 ст.060 гр.4пнп | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.33 | р.3 ст.060 гр.4 = р.3 ст.010 гр.4 + р.3 ст.020 гр.4 - р.3 ст.030 гр.4 + р.3 ст.040 гр.4 - р.3 ст.050 гр.4 | АО | |
дННИБ | 1.34 | р.3 ст.010 гр.5онп = р.3 ст.060 гр.5пнп | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.35 | р.3 ст.060 гр.5 = р.3 ст.010 гр.5 + р.3 ст.020 гр.5 - р.3 ст.030 гр.5 + р.3 ст.040 гр.5 - р.3 ст.050 гр.5 | АО | |
дННИБ | 1.36 | р.3 ст.010 гр.6онп = р.3 ст.060 гр.6пнп | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.37 | р.3 ст.060 гр.6 = р.3 ст.010 гр.6 + р.3 ст.020 гр.6 - р.3 ст.030 гр.6 + р.3 ст.040 гр.6 - р.3 ст.050 гр.6 | АО | |
дННИБ | 1.38 | р.3 ст.010 гр.7онп = р.3 ст.060 гр.7пнп | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.39 | р.3 ст.060 гр.7 = р.3 ст.010 гр.7 + р.3 ст.020 гр.7 - р.3 ст.030 гр.7 + р.3 ст.040 гр.7 - р.3 ст.050 гр.7 | АО | |
дННИБ | 1.40 | р.3 ст.010 гр.8онп = р.3 ст.060 гр.8пнп | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ | 1.41 | р.3 ст.060 гр.8 = р.3 ст.010 гр.8 + р.3 ст.020 гр.8 - р.3 ст.030 гр.8 + р.3 ст.040 гр.8 - р.3 ст.050 гр.8 | АО | |
междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность) | ||||
междокументные КС (налоговая отчетность - налоговая отчетность) | ||||
дННИБ- ЖРОННИБ | 3.1* | р.2.1 ст.010= ЖРОННИБ ИСКП | Неверно исчислена сумма налога | |
дННИБ- ЖРОННИБ | 3.2* | р.3 ст.010 гр.(3-8)= ЖРОННИБ по соответствующим объектам на начало онп | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ- ЖРОННИБ | 3.3* | р.3 ст.020 гр.(3-8)= ЖРОННИБ гр.(6-11) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 1 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ- ЖРОННИБ | 3.4* | р.3 ст.030 гр.(3-8)= ЖРОННИБ гр.(12-17) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 2 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ- ЖРОННИБ | 3.5* | р.3 ст.040 гр.(3-8)= ЖРОННИБ гр.(6-11) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 1 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ- ЖРОННИБ | 3.6* | р.3 ст.050 гр.(3-8)= ЖРОННИБ гр.(12-17) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 2 | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ- ЖРОННИБ | 3.7* | р.3 ст.060 гр.(3-8) = ЖРОННИБ по соответствующим объектам на конец онп | Неправильное определение налоговой базы | |
дННИБ- ЖРОННИБ | 3.8* | р.3.1 ст.010=ЖРОННИБ ИСКП | Неверно исчислена сумма налога | |
междокументные КС (налоговая отчетность, бухгалтерская отчетность - внешние источники) | ||||
дННИБ, СРФ(ЗИБ) | 4.2.1 | р.2 ст.(080-120) гр.3 = СРФ(ЗИБ (ставки ННИБ по соответствующим объектам налогообложения)) | Неправильное применение налоговой ставки. | |
дННИБ, НК РФ | 4.2.2 | р.2 ст.(080-120) гр.3 = НК РФ (ставки ННИБ по соответствующим объектам налогообложения), если СРФ(ЗИБ (ставки ННИБ по соответствующим объектам налогообложения)) = 0 | Неправильное применение налоговой ставки. | |
дННИБ, СРФ(ЗИБ) | 4.2.3 | р.2.1 ст.020 = СРФ(ЗИБ (ставка ННИБ за один игровой стол)) | Неправильное применение налоговой ставки. | |
дННИБ, НК РФ | 4.2.4 | р.2.1 ст.020 = НК РФ (ставка ННИБ за один игровой стол), если СРФ(ЗИБ (ставка ННИБ за один игровой стол)) = 0 | Неправильное применение налоговой ставки. |
Проверяются контрольные соотношения для дННИБ 1152011 N 985@ в1 (кр, осн) NN:
Сокращение | Полное название |
Декларации | |
дННИБ | декларация по налогу на игорный бизнес |
Общие сокращения | |
СРФ | законы субъектов Российской Федерации, устанавливающие на территории субъектов Российской Федерации ставки налога на игорный бизнес |
ЗНП 1 | Заявление налогоплательщика о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес |
ЗНП 2 | Заявление налогоплательщика о регистрации изменений (уменьшения) количества объектов налогообложения налогом на игорный бизнес |
ИСКП | игровые столы с определенным количеством игровых полей |
ЖРОННИБ | Информационный ресурс "Журнал регистрации объектов налогообложения налогом на игорный бизнес", утвержденный приказом ФНС России от 30.12.2011 N ЯК-7-3/1008@ |
Источники внешней информации | |
Документы внешних источников |
Электронный текст документа
подготовлен ЗАО "Кодекс" и сверен по:
официальный сайт ФНС России
www.nalog.ru
по состоянию на 10.01.2013