Определение Показателя осуществляется на основании проведения контрольных мероприятий отделом внутреннего контроля и аудита МОУ, а также иными проверяющими органами в следующем порядке.
Несвоевременное открытие, закрытие (переоформление) лицевых счетов:
- из используемого программного обеспечения выводятся даты открытия (закрытия) соответствующих лицевых счетов участников бюджетного процесса;
- сравнивается визуально на предмет соответствия дата Заявления на открытие лицевого счета, Заявления на закрытие лицевого счета, Заявления на переоформление лицевого счета (далее - Заявления), дата отметки органа Федерального казначейства об открытии, закрытии (переоформлении) в Заявлении и дата об открытии, закрытии (переоформлении) лицевого счета в Книге регистрации лицевых счетов (код формы по КФД 0531755).
Ошибки при формировании структуры номера лицевого счета.
Проверка осуществляется визуально по следующим Показателям:
- 1 и 2 разряд: код лицевого счета должен соответствовать виду лицевого счета;
- 3 и 4 разряд: код органа Федерального казначейства должен соответствовать коду, присвоенному Федеральным казначейством;
- 5 разряд: код должен соответствовать типу бюджета;
- с 6 по 10 разряды: учетный номер, для участника бюджетного процесса федерального уровня используется его код по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;
- 11 разряд: контрольный.
Несвоевременное направление в ЦА ФК информации об открытии (закрытии) лицевых счетов.
Выявление нарушений осуществляется в автоматизированной системе электронного документооборота визуально путем сопоставления даты открытия (закрытия) счетов из электронного документа "Извещение об открытии (изменении) лицевых счетов" и даты отправки электронного документа МОУ в ЦА ФК.
Нарушение своевременности направления выписки из лицевого счета клиентам.
Проверка своевременности предоставления Выписки из лицевого счета (не позднее следующего операционного дня) и Приложения к Выписке из лицевого счета при электронном документообороте производится в автоматизированной системе электронного документооборота.
Несвоевременное предоставление Отчета о состоянии лицевого счета.
Проверка своевременности предоставления Отчета о состоянии лицевого счета (не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем) при электронном документообороте производится в автоматизированной системе электронного документооборота.