Банковская отчетность | |||
Код территории | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКАТО | по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | |
ОТЧЕТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(публикуемая форма)
за | г. |
Кредитной организации | ||
(полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) | ||
Почтовый адрес | ||
Код формы по ОКУД 0409816 | ||||
Код статьи | Наименование статьи | Номер примечания | Данные за отчетный период | Данные за |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
А. Наименование опубликованного Отчета | ||||
Б. Наименование опубликованного Отчета | ||||
Руководитель | (Ф.И.О.) | ||||
Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) | ||||
М.П. | |||||
Исполнитель | (Ф.И.О.) | ||||
Телефон: | |||||
" | " | г. | |||
Порядок представления отчетности по форме 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации (публикуемая форма)"
1. В рамках отчетности по форме 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации (публикуемая форма)" (далее - Отчет) представляется отчет о совокупном доходе кредитной организации, являющийся частью консолидированной финансовой отчетности, публикуемой в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст.4177) (далее - опубликованный и проаудированный Отчет).
2. Отчет представляется в соответствии с опубликованным и проаудированным Отчетом.
Кредитная организация при опубликовании информации о прибылях и убытках и информации о прочем совокупном доходе отдельными отчетами представляет их в составе Отчета. При этом наименования разделов Отчета приводятся в соответствии с наименованиями опубликованных и проаудированных отчетов (например, раздел А - Отчет о прибылях или убытках и раздел Б - Отчет о прочем совокупном доходе).
3. В графе 1 Отчета указывается код статьи исходя из ее экономического содержания согласно нижеприведенному перечню кодов. Статьи располагаются в Отчете в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.
Перечень кодов статей Отчета
[816] Отчет о совокупном доходе кредитной организации | |
Номер кода | Наименование кода |
1 | 2 |
[81601.1] | Процентные доходы |
[81601.1.1] | Процентные доходы от кредитов клиентам |
[81601.1.2] | Процентные доходы по средствам, находящимся в кредитных организациях |
[81601.1.3] | Процентные доходы от торговых ценных бумаг |
[81601.1.4] | Процентные доходы от ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
[81601.1.5] | Иная статья |
[81601.2] | Процентные расходы |
[81601.2.1] | Процентные расходы по средствам, находящимся в кредитных организациях |
[81601.2.2] | Процентные расходы по прочим заемным средствам |
[81601.2.3] | Процентные расходы по средствам клиентов |
[81601.2.4] | Процентные расходы по субординированным кредитам |
[81601.2.5] | Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам |
[81601.2.6] | Иная статья |
[81601.3] | Создание резервов под обесценение активов |
[81601.4] | Чистые процентные доходы после создания резервов под обесценение активов |
[81601.5] | Чистые непроцентные доходы |
[81601.5.1] | Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи |
[81601.5.2] | Доходы за вычетом расходов по операциям с инвестициями |
[81601.5.3] | Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами |
[81601.5.4] | Комиссионные доходы |
[81601.5.5] | Комиссионные расходы |
[81601.5.6] | Иная статья |
[81601.6] | Операционные доходы |
[81601.6.1] | Операционные доходы от небанковской деятельности |
[81601.6.2] | Операционные расходы от небанковской деятельности |
[81601.6.3] | Финансовый результат от выбытия дочерних и ассоциированных компаний |
[81601.6.4] | Прочие операционные доходы |
[81601.6.5] | Иная статья |
[81601.7] | Операционные расходы |
[81601.7.1] | Расходы на содержание персонала и административные расходы |
[81601.7.2] | Обесценение гудвила |
[81601.7.3] | Восстановление резервов под обесценение активов |
[81601.7.4] | Износ и амортизация |
[81601.7.5] | Прочие операционные расходы |
[81601.7.6] | Иная статья |
[81601.8] | Прибыль до налогообложения |
[81601.9] | Расходы по налогу на прибыль |
[81601.10] | Прибыль за отчетный год |
[81601.10.1] | Чистая прибыль, относящаяся к акционерам материнского банка |
[81601.10.2] | Чистая прибыль, относящаяся к неконтрольным долям владения |
[81601.11] | Прибыль в расчете на одну акцию, относящаяся к акционерам материнского банка: базовая и разводненная (в российских рублях на одну акцию) |
[81601.12] | Прочий совокупный доход |
[81601.12.1] | Изменение справедливой стоимости финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи |
[81601.12.2] | Влияние пересчета финансовой отчетности в валюту представления |
[81601.12.3] | Доля изменений в прочем совокупном доходе ассоциированной компании |
[81601.12.4] | Отложенный налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу |
[81601.12.5] | Переоценка основных средств |
[81601.12.6] | Иная статья |
[81601.13] | Прочий совокупный доход / (расход) за вычетом налогов |
[81601.14] | Итого совокупный доход за год |
[81601.14.1] | Совокупный доход за год, относящийся к акционерам материнского банка |
[81601.14.2] | Совокупный доход за год, относящийся к неконтрольным долям владения |
[81601.14.3] | Иная статья |
Коды "Иная статья" проставляются в отношении каждой из строк опубликованного и проаудированного Отчета, по которым в Перечне кодов Отчета отсутствуют соответствующие коды. Строки с кодом "Иная статья" суммированию не подлежат и располагаются по строкам Отчета в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.
В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете по статье отражена информация, которая по экономическому содержанию соответствует нескольким кодам, поименованным в Перечне кодов статей Отчета, то в отношении данной статьи в графе 1 данные коды приводятся через запятую.
В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете отдельная статья (статьи) содержит(ат) подстатьи, расшифровывающие ее (их) отдельные составляющие, то в графе 1 в отношении подстатей указываются коды, соответствующие их экономическому содержанию. При этом каждому из кодов присваивается расширение, соответствующее порядку расположения данной подстатьи в опубликованном и проаудированном Отчете. В графе 1 в отношении данной статьи приводятся коды, присвоенные первой и последней подстатье, через символ "-". Пример заполнения приведен в пункте 3 Порядка представления отчетности по форме 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)".