N | Зона | Временной интервал | Чистые позиции (суммарные) | Коэф- | Взвешенные позиции по временным интервалам | Открытые и закрытые взвешенные позиции по временным интервалам | Открытые и закрытые взвешенные позиции по зонам | Открытые и закрытые взвешенные позиции между зонами | |||||||
длин- | ко- | длин- | ко- | за- | от- | за- | от- | за- | за- | за- | за- | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
1. | 1 | менее 1 месяца | 0 | 0,2 | 1,0 | 0 | X | 1,0 | X | ||||||
1-3 месяца | 75 | 0,2 | 0,15 | 0,15 | |||||||||||
3-6 месяцев | -50 | 0,4 | -0,2 | -0,2 | |||||||||||
6-12 месяцев | 150 | 0,7 | 1,05 | 1,05 | |||||||||||
2. | 2 | 1-2 года | 1,25 | 0 | 1,125 | 1,125 | |||||||||
2-3 года | 1,75 | ||||||||||||||
3-4 года | 50 | 2,25 | 1,125 | 1,125 | |||||||||||
3. | 3 | 4-5 лет | 2,75 | 0 | -5,125 | X | |||||||||
5-7 лет | 3,25 | ||||||||||||||
7-10 лет | 13,33 | -150 | 3,75 | 0,5 | -5,625 | 0,5 | -5,125 | ||||||||
10-15 лет | 4,5 | ||||||||||||||
15-20 лет | 5,25 | ||||||||||||||
более 20 лет | 6 | ||||||||||||||
4. | Итого по зонам (без учета знака) | X | X | X | X | 0,5 | X | X | X | X | X | X | 3,0 | ||
Банк имеет следующие позиции:
а) облигация, имеющая инвестиционный рейтинг, с рыночной стоимостью 13,33 млн. рублей, оставшимся сроком до погашения 8 лет;
б) долговые ценные бумаги, эмитированные государством, с рыночной стоимостью 75 млн. рублей, оставшимся сроком до погашения 2 месяца;
в) процентный своп с номинальной суммой, исходя из которой рассчитываются процентные платежи в соответствии с условиями договора, составляющей 150 млн. рублей, со сроком до истечения договора 8 лет; банк получает платежи по плавающей процентной ставке (следующая дата пересмотра процентной ставки через 9 месяцев) и осуществляет выплаты по фиксированной;
г) длинная позиция по фьючерсу на процентную ставку с номинальной суммой, исходя из которой рассчитывается процентный платеж в соответствии с условиями договора, составляющей 50 млн. рублей, со сроком до исполнения 6 месяцев; срок до погашения базового актива (долговой ценной бумаги, эмитированной государством) составляет 3,5 года.
В таблице 3 представлено распределение позиций по временным интервалам.
После умножения позиций на соответствующие коэффициенты взвешивания определяются открытые и закрытые взвешенные позиции по зонам, а также определяются открытые и закрытые взвешенные позиции между зонами.
Например, закрытая взвешенная позиция между зонами 1 и 2 равна величине, на которую открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 1 полностью покрывает (компенсирует) открытую взвешенную короткую (длинную) позицию зоны 2. Поскольку в зонах 1 и 2 имеются только открытые позиции (1 млн. рублей и 1,125 млн. рублей соответственно), то данная величина равна нулю (графа 13). Закрытая взвешенная позиция между зонами 2 и 3 равна величине, на которую открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 2 (1,125 млн. рублей) полностью покрывает (компенсирует) открытую взвешенную короткую (длинную) позицию зоны 3 (-5,125 млн. рублей). Соответственно, величина, на которую позиция зоны 2 (1,125 млн. рублей) полностью покрывает (компенсирует) открытую взвешенную короткую (длинную) позицию зоны 3 (-5,125 млн. рублей) составляет 1,125 млн. рублей (графа 14). Аналогично закрытая взвешенная позиция между зонами 1 и 3 составляет 1 млн. рублей (графа 15).
На основе открытых взвешенных позиций по зонам (графа 12) рассчитывается суммарная величина оставшихся (остаточных) открытых взвешенных позиций в графе 16 (значение суммы открытых взвешенных позиций между зонами, указанных в графе 12 : 1 + 1,125 - 5,125 = -3 млн. рублей).
Соответствующие открытые и закрытые взвешенные позиции по зонам (графа 12), открытые и закрытые взвешенные позиции между зонами (графы 13, 14, 15), суммарная величина закрытых взвешенных позиций для всех временных интервалов (рассчитывается как сумма всех значений в графе 9), суммарная величина оставшихся (остаточных) открытых взвешенных позиций без учета знака позиции (графа 16) умножаются на соответствующие коэффициенты из подпункта 2.11.11 п.2.11 настоящего Положения.
Величина ОПР для данного примера составляет:
ОПР = 10% х 0,5 + 40% х 0,2 + 30% х (0 + 0) + 40% х (0 + 1,125) + 150% х 1 + 100% х 3 = 0,05 + 0,08 + 0,45 + 1,5 + 3 = 5,08 млн. рублей.
Редакция документа с учетом
изменений и дополнений подготовлена
АО "Кодекс"