Недействующий

О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска (с изменениями на 1 сентября 2015 года) (утратило силу с 01.01.2016 на основании положения Банка России от 03.12.2015 N 511-П)

Глава 2. Порядок расчета процентного риска

2.1. Расчет процентного риска осуществляется в отношении:

долговых ценных бумаг;

долевых ценных бумаг с правом конверсии в долговые ценные бумаги;

неконвертируемых привилегированных акций, размер дивиденда по которым определен;

производных финансовых инструментов, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, индексы ценных бумаг, указанных в настоящем пункте, договоров, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3092-У. - См. предыдущую редакцию)

требований или обязательств по поставке денежных средств по производным финансовым инструментам (в том числе по производным финансовым инструментам, не предусматривающим поставку базисного (базового) актива, в расчетной величине аналогично поставочным производным финансовым инструментам), по которым рассчитывается фондовый риск в соответствии с главой 3 настоящего Положения;

производных финансовых инструментов, базисным (базовым) активом которых являются иностранная валюта или драгоценные металлы, договоров, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе курсов иностранных валют или учетных цен на драгоценные металлы.

2.2. Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин по формуле:

ПР = ОПР + СПР,

где:

ПР - процентный риск;

ОПР - общий процентный риск, то есть риск неблагоприятного изменения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг и производных финансовых инструментов, связанного с рыночными колебаниями процентных ставок;

СПР - специальный процентный риск, то есть риск неблагоприятного изменения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг и производных финансовых инструментов под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг, а также сроков, оставшихся до погашения ценных бумаг, и валюты, в которой номинированы и (или) фондированы ценные бумаги.

2.3. При расчете специального процентного риска все чистые длинные и короткие позиции (без учета знака позиций) относятся к одной из следующих групп с соответствующими коэффициентами риска:


по ценным бумагам без риска по ценным бумагам с низким риском: имеющим срок, оставшийся до погашения,	- 0 процентов;
менее 6 месяцев	- 0,25 процента;
имеющим срок, оставшийся до погашения, от 6 до 24 месяцев	- 1 процент;
имеющим срок, оставшийся до погашения, свыше 24 месяцев	- 1,6 процента;
по ценным бумагам со средним риском	- 8 процентов;
по ценным бумагам с высоким риском	- 12 процентов.

Чистые позиции по ценным бумагам, отнесенным к ценным бумагам с низким риском, по которым эмитентом принято и публично объявлено решение о досрочном погашении при условии, что согласие на досрочное погашение является неотъемлемым условием их приобретения, и (или) по которым погашение номинальной стоимости осуществляется частями (ценные бумаги с амортизацией долга), включаются в расчет специального процентного риска пропорционально величине, подлежащей досрочному (частичному) погашению, с применением коэффициентов риска, установленных настоящим пунктом, в зависимости от срока, оставшегося до даты частичного (досрочного) погашения.

(Абзац дополнительно включен с 1 января 2014 года указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3092-У)

2.4. Ценные бумаги без риска:

ценные бумаги, эмитированные Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации, номинированные и фондированные в рублях (порядок отнесения ценных бумаг к категории фондированных в рублях установлен подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 139-И);