Об утверждении Правил определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде (с изменениями на 7 октября 2016 года)
УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 13 октября 2012 года N 1041
Правила определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде
(с изменениями на 7 октября 2016 года)
1. Настоящие Правила устанавливают порядок определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (далее - доход от инвестирования), за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде.
2. Определение дохода от инвестирования осуществляется управляющей компанией, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
3. Доход от инвестирования за соответствующий год рассчитывается в рублях с точностью до копеек отдельно по каждому инвестиционному портфелю, сформированному по договору доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
4. Для целей настоящих Правил под соответствующим годом понимается расчетный период с 1 января (начало расчетного периода) по 31 декабря (конец расчетного периода) включительно.
5. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, вступили в силу в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то началом расчетного периода является дата первого поступления средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в доверительное управление управляющей компании по соответствующему договору доверительного управления.
6. В случае если договор доверительного управления средствами выплатного резерва и (или) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, были прекращены (расторгнуты) в период, указанный в пункте 4 настоящих Правил, то концом расчетного периода является дата последней передачи средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, негосударственному пенсионному фонду из доверительного управления управляющей компании по соответствующему договору доверительного управления.
7. Величина дохода от инвестирования, определенного в соответствии с настоящими Правилами, превышающая ноль рублей и ноль копеек, признается положительным результатом.
8. Доход от инвестирования за соответствующий год определяется по формуле:
Д = (СЧА - Р - Г + К
) - (СЧА
+ К
) - (П - В),
(Абзац в редакции, введенной в действие с 19 октября 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 7 октября 2016 года N 1016. - См. предыдущую редакцию)
где:
Д - доход от инвестирования;
- стоимость чистых активов инвестиционного портфеля на конец расчетного периода, рассчитываемая в соответствии со статьей 36_14 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - Закон);
Р - величина денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом, о которой негосударственный пенсионный фонд в срок, указанный в пункте 10 настоящих Правил, письменно проинформировал управляющую компанию, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата;
(Абзац дополнительно включен с 19 октября 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 7 октября 2016 года N 1016)
Г - величина денежных средств, необходимых для уплаты гарантийных взносов негосударственным пенсионным фондом из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" (далее - Федеральный закон N 422-ФЗ), о которой негосударственный пенсионный фонд в срок, указанный в пункте 10 настоящих Правил, письменно проинформировал управляющую компанию, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата;
(Абзац дополнительно включен с 19 октября 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 7 октября 2016 года N 1016)
- величина кредиторской задолженности по суммам средств, планируемых к передаче в соответствии с Федеральным законом "О порядке финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений" (далее - Федеральный закон) в негосударственный пенсионный фонд в случае, если такие суммы средств включаются в состав кредиторской задолженности при расчете стоимости чистых активов в соответствии со статьей 36_14 Закона на конец расчетного периода;
- стоимость чистых активов инвестиционного портфеля на начало расчетного периода, рассчитываемая в соответствии со статьей 36_14 Закона;
- величина кредиторской задолженности по суммам средств, планируемых к передаче в соответствии с Федеральным законом в негосударственный пенсионный фонд в случае, если такие суммы включаются в состав кредиторской задолженности при расчете стоимости чистых активов в соответствии со статьей 36_14 Закона на начало расчетного периода;
П - денежный поток, равный сумме всех поступивших в инвестиционный портфель в соответствии с Федеральным законом от негосударственного пенсионного фонда средств за соответствующий год;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 19 октября 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 7 октября 2016 года N 1016. - См. предыдущую редакцию)
В - денежный поток, равный сумме всех переданных из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом негосударственному пенсионному фонду средств за соответствующий год, в том числе средств, переданных для уплаты гарантийных взносов в соответствии с Федеральным законом N 422-ФЗ и осуществления отчислений в резерв по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом.