Приложение 2
к инструкции Министерства
финансов СССР
от 10 марта 1987 года
N 61
МЕМОРИАЛЬНЫЕ ОРДЕРА - НАКОПИТЕЛЬНЫЕ ВЕДОМОСТИ
--------------------------------
Наименование учреждения
(централизованной бухгалтерии)
Форма 381
Мемориальный ордер ______________
за ______________ 19 ___ г.
Накопительная ведомость по субсчету
+------------------------------------------------------------------+
¦NN ¦Дата выписки ¦ Дебет субсчета ____________ ¦
¦п/п¦ банка или +------------------------------------------------¦
¦ ¦ отчета ¦ Кредит субсчетов ¦
¦ ¦ кассира +------------------------------------------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого¦
+---+-------------+---+---+---+---+---+---+---+----+----+----+-----¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+------------------------------------------------------------------+
Всего Остаток на начало месяца
Остаток на конец месяца
Сумма оборотов
Оборотная сторона ф. 381
+------------------------------------------------------------------+
¦NN ¦ Дата ¦ Кредит субсчета ____________ ¦ Вторые ¦
¦ ¦ выписки ¦ ¦ записи ¦
¦п/п¦ банка +-----------------------------------------+--------¦
¦ ¦ или ¦ Дебет субсчетов ¦Д-¦Д-¦Д-¦
¦ ¦ отчета +-----------------------------------------+--+--+--¦
¦ ¦ кассира ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого¦К-¦К-¦К-¦
+---+-----------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-----+--+--+--¦
¦14 ¦ 15 ¦16¦17¦18¦19¦20¦21¦22¦23¦24¦25¦26¦27¦ 28 ¦29¦30¦31¦
+------------------------------------------------------------------+
Всего
Исполнитель _____________ ___________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Проверил руководитель ____________ _______________
группы учета (подпись) (расшифровка
подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Приложение на _____________ листах
Форма 323
________________________________
Наименование учреждения
(централизованной бухгалтерии)
Мемориальный ордер 4
за _________________ 19 ___ г.
Накопительная ведомость по расчетам чеками
из лимитированных книжек
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦Дата ¦Дебет суб-¦Наи- ¦Наи- ¦Но- ¦Но- ¦Кре-¦ ¦ ¦
¦ ¦выпи-¦счета 131¦мено-¦мено-¦мер ¦мер ¦дит ¦ Дебет субсчета ¦ Вторые¦
¦N N¦ски и+----------¦вание¦вание¦сче-¦сче-¦суб-¦ ¦ записи ¦
¦п/п¦N по-¦ Кредит ¦учре-¦пос- ¦та и¦та ¦сче-+--------------------------+--------¦
¦ ¦руче-¦субсчетов ¦жде- ¦тав- ¦да- ¦ ¦та ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Д-¦Д-¦Д-¦
¦ ¦ния +----------¦ния ¦щика ¦та ¦ ¦131 +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦К-¦К-¦К-¦
+---+-----+-----+----+-----+-----+----+----+----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦10¦11¦12¦13¦14¦15¦16¦17¦18¦19¦20¦21¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
Остаток на начало месяца ________________________
Остаток на конец месяца ________________________
Сумма оборотов __________________________
Оборотная сторона ф. 323
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦Дата ¦Дебет суб-¦Наи- ¦Наи- ¦Но- ¦Но- ¦Кре-¦ ¦ ¦
¦ ¦выпи-¦счета 131¦мено-¦мено-¦мер ¦мер ¦дит ¦ Дебет субсчета ¦ Вторые¦
¦N N¦ски и+----------¦вание¦вание¦сче-¦сче-¦суб-¦ ¦ записи ¦
¦п/п¦N по-¦ Кредит ¦учре-¦пос- ¦та и¦та ¦сче-+--------------------------+--------¦
¦ ¦руче-¦субсчетов ¦жде- ¦тав- ¦да- ¦ ¦та ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Д-¦Д-¦Д-¦
¦ ¦ния +----------¦ния ¦щика ¦та ¦ ¦131 +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦К-¦К-¦К-¦
+---+-----+-----+----+-----+-----+----+----+----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦10¦11¦12¦13¦14¦15¦16¦17¦18¦19¦20¦21¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
Исполнитель _____________ ___________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Проверил руководитель ____________ _______________
группы учета (подпись) (расшифровка
подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Приложение на _____________ листах
Форма 405
_______________________________
Наименование учреждения
(централизованной бухгалтерии)
Мемориальный ордер 5
за _____________________ 19 ___ г.
Свод расчетных ведомостей по заработной плате
и стипендиям
Исполнитель _____________ ___________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Проверил руководитель ____________ _______________
группы учета (подпись) (расшифровка
подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Приложение на _____________ листах
+------------------------------------------------------------------+
¦ ¦Дебет¦Кредит¦ ¦
¦ ¦ суб-¦ суб- ¦Сумма¦
¦ ¦счета¦счета ¦ ¦
+------------------------------------------------------------------+
Начислено заработной платы 200 180 _____
" " " 211 180 _____
Начислено стипендий 200 181 _____
Начислено пособий по временной
нетрудоспособности 171 180 _____
Удержано налогов 180 173 _____
Суммы депонированной заработной
платы 180 177 _____
Начислено взносов на социальное
страхование 200 171 _____
" " " 211 171 _____
Удержано за товары, проданные в кредит 180 182 _____
Удержано по безналичным перечислениям
на счета по вкладам в сберегательные кассы 180 183 _____
Удержано по договорам добровольного
страхования 180 184 ______
Удержано по безналичным перечислениям
сумм членских профсоюзных взносов 180 185 ______
Удержано по ссудам Госбанка СССР 180 186 ______
Удержано по исполнительным документам
и прочим учреждениям 180 187 ______
-------------------------------------------------------------------
Всего Х Х
Оборотная сторона формы 405
+------------------------------------------------------------------+
¦Раздел, глава,¦ ¦ Начислено ¦
¦параграф бюд- ¦ N +-----------------------------------------------¦
¦жетной класси-¦ве-¦ ¦нештат-¦пособия¦посо-¦аванс¦
¦фикации. Виды ¦до-¦ штатным ¦ ным ¦по вре-¦бия ¦ за ¦
¦спецсредств. ¦мос¦ работникам ¦ работ-¦менной ¦по ¦ 1-ю ¦
¦Наименование ¦ти ¦ (по отдельным ¦ никам ¦нетру- ¦уходу¦поло-¦
¦обслуживаемых ¦ ¦ видам) ¦ ¦доспо- ¦ за ¦вину ¦
¦учреждений ¦ ¦ ¦ ¦собнос-¦ребе-¦меся-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ти ¦нком ¦ ца ¦
¦ ¦ +-------------------+-------+-------¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Все-¦по ¦по ¦дни¦су-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ го ¦ст.¦ст.¦ ¦мма¦ ¦ ¦
+--------------+---+--+--+--+--+--+----+---+---+---+---+-----+-----¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3¦ 4¦ 5¦ 6¦ 7¦ 8 ¦ 9 ¦10 ¦11 ¦12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+------------------------------------------------------------------+
Продолжение формы 405
+---------------------------------------------------------------------------+
¦ Удержано ¦Сумма к¦Начи-¦ ¦
¦ ¦выдаче ¦слено¦ ¦
+--------------------------------------------------------+-------¦взно-¦ ¦
¦по- ¦налог ¦по ¦за ¦по без-¦ ¦ ¦ ¦ ¦вып-¦все ¦кредит ¦сов ¦ ¦
¦до- ¦на хо-¦ис- ¦то- ¦налич- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦латы¦го ¦ ¦на ¦ ¦
¦ход-¦лостя-¦пол- ¦ва- ¦ным пе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в ¦уде ¦ ¦соц. ¦ ¦
¦ный ¦ков, ¦ни- ¦ры, ¦речис- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦меж-¦ржа-¦ ¦стра-¦ ¦
¦на- ¦одино-¦тель-¦про-¦лениям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рас-¦но ¦ ¦хова-¦ ¦
¦лог ¦ких и ¦ным ¦дан-¦сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чет-¦ ¦ ¦ние ¦ ¦
¦ ¦мало- ¦доку-¦ные ¦членс- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦семей-¦мен- ¦в ¦ких ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных ¦там ¦кре-¦профсо-¦ ¦ ¦ ¦ ¦риод¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦граж- ¦ ¦дит ¦юзных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дан ¦ ¦ ¦взносов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦СССР ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------+-----+----+-------+---+---+---+---+----+----+-------+-----+----¦
¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦20 ¦21 ¦22 ¦23 ¦ 24 ¦ 25 ¦ 26 ¦ 27 ¦ 28 ¦
+---------------------------------------------------------------------------+
Форма 408
--------------------------------
Наименование учреждения
(централизованной бухгалтерии)
Мемориальный ордер ________________
за _________________ 19 ___ г.
Накопительная ведомость по расчетам с разными учреждениями
и организациями и в порядке плановых платежей
+-------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Остаток ¦ Дебет субсчета ¦Кредит субсчета¦
¦N N¦Дата¦ N ¦Наиме- ¦на начало+-------------------------+---------------¦
¦п/п¦ ¦до- ¦нование¦м-ца по ¦да-¦N пла-¦ кредит ¦все-¦да-¦номер¦сумма¦
¦ ¦ ¦ку- ¦постав-¦ субсчету¦та ¦тежно-¦субсчетов¦го ¦та ¦доку-¦ ¦
¦ ¦ ¦мен-¦ щика +---------¦ ¦го по-+---------¦ ¦ ¦мента¦ ¦
¦ ¦ ¦та ¦ ¦ де-¦кре-¦ ¦руче- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦бет ¦дит ¦ ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----+----+-------+----+----+---+------+--+--+---+----+---+-----+-----¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦9 ¦10¦ 11¦ 12 ¦13 ¦ 14 ¦ 15 ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
Продолжение ф. 408
+-----------------------------------------------------------------+
¦ ¦ ¦Остаток на ¦
¦ Дебет субсчетов ¦ Вторые записи ¦конец месяца¦
¦ ¦ ¦по субсчету ¦
+------------------------------------+---------------+------------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Д- ¦ Д- ¦ Д- ¦ ¦ кре-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-----+----¦ дебет¦ дит ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ К- ¦ К- ¦ К- ¦ ¦ ¦
+---+---+----+----+----+---+----+----+----+-----+----+------+-----¦
¦ 16¦17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦21 ¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦ 26 ¦ 27 ¦ 28 ¦
+-----------------------------------------------------------------+
Исполнитель _____________ ___________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Проверил руководитель ____________ _______________
группы учета (подпись) (расшифровка
подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Приложение на _____________ листах
Форма 386
_________________________________
Наименование учреждения
(централизованной бухгалтерии)
Мемориальный ордер 8
за ________________ 19 ___ г.
Накопительная ведомость по расчетам с подотчетными лицами
+-----------------------------------------------------------------------------------+
¦ ¦ N ¦Код ¦Фамилия,¦ Остаток на начало¦Выдано в подотчет и ¦Возврат неиспо- ¦
¦ N ¦аван-¦учре-¦И.О. ¦месяца по субсчету¦возвращено перерасхода¦льзованных сумм ¦
¦п/п¦сово-¦жде- ¦подот- ¦ 160 ¦- дебет субсчета 160 ¦ аванса ¦
¦ ¦го ¦ния ¦четного +------------------+----------------------+----------------¦
¦ ¦отче-¦ ¦лица ¦дата во-¦де- ¦кре-¦ да-¦ кре-¦ да- ¦ кре-¦ да-¦кредит суб-¦
¦ ¦та ¦ ¦ ¦зникно- ¦бет ¦дит ¦ та ¦ дит ¦ та ¦ дит ¦ та ¦счета 160 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вения ¦ ¦ ¦ ¦ суб-¦ ¦ суб-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолже-¦ ¦ ¦ ¦счета¦ ¦счета¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦нности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+-----+--------+--------+----+----+----+-----+-----+-----+----+-----------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------+
Продолжение ф. 386
+----------------------------------------------------------------------+
¦Удержана ¦ Дебет субсчетов ¦Вторые записи ¦Остаток на ¦Справочно¦
¦ сумма +-----------------------+--------------¦конец меся-+---------¦
¦расхода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ца по суб- ¦выплачено¦
¦по отчету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Д- ¦ Д- ¦ Д- ¦счету 160 ¦суточных ¦
+---------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----+----+-----------¦при кома-¦
¦ кредит ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кре-¦ндировках¦
¦ субсчета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ К- ¦ К- ¦ К- ¦дебет¦ дит ¦ ¦
¦ 160 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---+---+---+---+---+---+----+----+----+-----+-----+---------¦
¦ 14 ¦ 15¦ 16¦ 17¦ 18¦ 19¦ 20¦ 21 ¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦ 26 ¦
+----------------------------------------------------------------------+
Исполнитель _____________ ___________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Проверил руководитель ____________ _______________
группы учета (подпись) (расшифровка
подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Приложение на _____________ листах
Форма 438
_________________________________
Наименование учреждения
(централизованной бухгалтерии)
Мемориальный ордер ___________
за ________________ 19 ___ г.
Накопительная ведомость по выбытию и перемещению основных средств,
малоценных и быстроизнашивающихся предметов
+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦N N¦Дата¦Номер¦Наимено-¦Материа-¦Код ¦ Дебет ¦ Кредит субсчетов ¦ Вторые ¦
¦п/п¦ ¦доку-¦вание ¦льно ¦уч- ¦ субсчетов ¦ ¦ записи ¦
¦ ¦ ¦мента¦докумен-¦ответст-¦реж-+-----------+------------------------------------+--------¦
¦ ¦ ¦ ¦та ¦венное ¦де- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Ито-¦Д-¦Д-¦Д-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦лицо ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦го +--+--+--¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦К-¦К-¦К-¦
+---+----+-----+--------+--------+----+--+--+--+--+---+---+---+---+---+---+---+---+----+--+--+--¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7¦ 8¦ 9¦10¦ 11¦ 12¦13 ¦14 ¦ 15¦ 16¦ 17¦ 18¦ 19 ¦20¦21¦22¦
+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
Исполнитель _____________ ___________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Проверил руководитель ____________ _______________
группы учета (подпись) (расшифровка
подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Приложение на _____________ листах
Форма 398
_________________________________
Наименование учреждения
(централизованной бухгалтерии)
Мемориальный ордер 11
за ________________ 19 ___ г.
Свод накопительных ведомостей по приходу продуктов питания
+--------------------------------------------------------------------------+
¦N N¦ Материально ¦Код ¦ Наименование поставщиков ¦Кредит субсчета 179¦
¦п/п¦ответственное¦уч- +-------------------------------+-------------------¦
¦ ¦ лицо ¦реж-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Ито-¦ Дебет субсчетов ¦
¦ ¦ ¦де- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦го +-------------------¦
¦ ¦ ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦061¦066¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+----+--+--+--+--+--+--+--+--+--+----+---+---+---+---+---¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4¦ 5¦ 6¦ 7¦ 8¦ 9¦10¦11¦12¦ 13 ¦14 ¦ 15¦ 16¦ 17¦ 18¦
+--------------------------------------------------------------------------+
Исполнитель _____________ ___________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Проверил руководитель ____________ _______________
группы учета (подпись) (расшифровка
подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Приложение на _____________ листах
Форма 411
_________________________________
Наименование учреждения
(централизованной бухгалтерии)
Мемориальный ордер 12
за ________________ 19 ___ г.