1. Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров, правоохранительных подразделений и подразделений по противодействию коррупции таможенных органов при организации и проведении таможенной проверки (далее - Инструкция) разработана в целях повышения эффективности выявления, предотвращения, пресечения и профилактики нарушений таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле и создания условий для полноты собираемости таможенных платежей.
2. Инструкция разработана в соответствии с:
Таможенным кодексом Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 года N 114-ФЗ "О ратификации договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст.2796) (далее - ТК ТС);
Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст.1, N 18, ст.1721, N 30, ст.3029, N 44, ст.4295, ст.4298; 2003, N 1, ст.2, N 27 (ч.1), ст.2700, N 27 (ч.2), ст.2708, ст.2717, N 46 (ч.1), ст.4434, ст.4440, N 50, ст.4847, ст.4855, N 52 (ч.1), ст.5037; 2004, N 19 (ч.1), ст.1838, N 30, ст.3095, N 31, ст.3229, N 34, ст.3529, ст.3533, N 44, ст.4266; 2005, N 1 (ч.1), ст.9, ст.13, ст.37, ст.40, ст.45, N 10, ст.762, ст.763, N 13, ст.1077, ст.1079, N 17, ст.1484, N 19, ст.1752, N 25, ст.2431, N 27, ст.2719, ст.2721, N 30 (ч.1), ст.3104, N 30 (ч.2), ст.3124, ст.3131, N 40, ст.3986, N 50, ст.5247, N 52 (ч.1), ст.5574, ст.5596; 2006, N 1, ст.4, ст.10, N 2, ст.172, ст.175, N 6, ст.636, N 10, ст.1067, N 12, ст.1234, N 17 (ч.1), ст.1776, N 18, ст.1907, N 19, ст.2066, N 23, ст.2380, ст.2385, N 28, ст.2975, N 30, ст.3287, N 31 (ч.1), ст.3420, ст.3432, ст.3433, ст.3438, ст.3452, N 43, ст.4412, N 45, ст.4633, ст.4634, ст.4641, N 50, ст.5279, ст.5281, N 52 (ч.1), ст.5498; 2007, N 1 (ч.1), ст.21, ст.25, ст.29, ст.33, N 7, ст.840, N 15, ст.1743, N 16, ст.1824, ст.1825, N 17, ст.1930, N 20, ст.2367, N 21, ст.2456, N 26, ст.3089, N 30, ст.3755, N 31, ст.4001, ст.4007, ст.4008, ст.4009, ст.4015, N 41, ст.4845, N 43, ст.5084, N 46, ст.5553, N 49, ст.6034, ст.6065, N 50, ст.6246; 2008, N 10 (ч.1), ст.896, N 18, ст.1941, N 20, ст.2251, ст.2259, N 29 (ч.1), ст.3418, N 30 (ч.1), ст.3582, ст.3601, ст.3604, N 45, ст.5143, N 49, ст.5738, ст.5745, ст.5748, N 52 (ч.1), ст.6227, ст.6235, ст.6236, ст.6248; 2009, N 1, ст.17, N 7, ст.771, ст.777, N 19, ст.2276, N 23, ст.2759, ст.2767, ст.2776, N 26, ст.3120, ст.3122, ст.3131, ст.3132, N 29, ст.3597, ст.3599, ст.3635, ст.3642, N 30, ст.3735, ст.3739, N 45, ст.5265, ст.5267, N 48, ст.5711, ст.5724, ст.5755, N 52 (ч.1), ст.6406, ст.6412; 2010, N 1, ст.1, N 11, ст.1169, ст.1176, N 15, ст.1743, ст.1751, N 18, ст.2145, N 19, ст.2291, N 21, ст.2524, ст.2525, ст.2526, ст.2530, N 23, ст.2790, N 25, ст.3070, N 27, ст.3416, ст.3429, N 28, ст.3553, N 30, ст.4000, ст.4002, ст.4005, ст.4006, ст.4007, N 31, ст.4155, ст.4158, ст.4164, ст.4191, ст.4192, ст.4193, ст.4195, ст.4198, ст.4206, ст.4207, ст.4208, N 32, ст.4298, N 41 (ч.2), ст.5192, ст.5193, N 46, ст.5918, N 49, ст.6409, N 50, ст.6605, N 52 (ч.1), ст.6984, ст.6995, ст.6996; 2011, N 1, ст.10, ст.23, ст.29, ст.33, ст.47, ст.54, N 7, ст.901, ст.905, N 15, ст.2039, N 17, ст.2310, ст.2312, N 19, ст.2714, ст.2715, N 23, ст.3260, ст.3267, N 27, ст.3873, ст.3881, N 29, ст.4289, ст.4290, ст.4291, ст.4298, N 30 (ч.1), ст.4573, ст.4574, ст.4584, ст.4585, ст.4590, ст.4591, ст.4598, ст.4601, ст.4605, N 45, ст.6325, ст.6326, ст.6334, N 46, ст.6406, N 47, ст.6601, ст.6602, N 48, ст.6730, ст.6732, 49 (ч.1), ст.7025, ст.7042, N 49 (ч.5), ст.7056, ст.7061, N 50, ст.7342, ст.7345, ст.7346, ст.7351, ст.7352, ст.7355, ст.7362, ст.7366; 2012, N 6, ст.621, N 10, ст.1166, N 15, ст.1723, ст.1724, N 18, ст.2126) (далее - КоАП России);
Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 52 (ч.1), ст.4921; 2002, N 22, ст.2027, N 30, ст.3015, ст.3020, ст.3029, N 44, ст.4298; 2003, N 27 (ч.1), ст.2700, ст.2706, N 27 (ч.2), ст.2708, N 28, ст.2880, N 50, ст.4847; 2004, N 17, ст.1585, N 27, ст.2711, N 49, ст.4853; 2005, N 1 (ч.1), ст.13, N 23, ст.2200; 2006, N 3, ст.277, N 10, ст.1070, N 23, ст.2379, N 28, ст.2975, ст.2976, N 31 (ч.1), ст.3452; 2007, N 1 (ч.1), ст.46, N 16, ст.1827, N 18, ст.2118, N 24, ст.2830, ст.2833, N 31, ст.4008, ст.4011, N 41, ст.4845, N 49, ст.6033, N 50, ст.6235, ст.6236, ст.6248; 2008, N 12, ст.1074, N 24, ст.2798, N 49, ст.5724, N 52 (ч.1), ст.6226, ст.6235; 2009, N 1, ст.29, N 11, ст.1266, ст.1267, ст.1268, N 18 (ч.1), ст.2145, N 26, ст.3139, N 29, ст.3613, N 44, ст.5170, ст.5173, N 45, ст.5263, N 51, ст.6161, N 52 (ч.1), ст.6422, ст.6453; 2010, N 1, ст.4, N 8, ст.780, N 11, ст.1168, ст.1169, N 14, ст.1552, N 15, ст.1756, N 17, ст.1985, N 18, ст.2145, N 19, ст.2284, N 21, ст.2525, N 27, ст.3416, ст.3427, ст.3428, ст.3431, N 30, ст.3986, ст.3989, ст.4003, N 31, ст.4164, ст.4193, N 49, ст.6412, ст.6414, ст.6419; 2011, N 1, ст.16, ст.39, ст.45, ст.46, N 7, ст.901, N 13, ст.1686, ст.1687, N 15, ст.2039, N 19, ст.2712, N 23, ст.3259, N 25, ст.3533, N 29, ст.4285, ст.4286, N 30 (ч.1), ст.4598, ст.4601, ст.4605, N 45, ст.6322, ст.6323, ст.6324, ст.6334, N 48, ст.6730, N 50, ст.7349, ст.7350, ст.7361, ст.7362; 2012, N 10, ст.1162, ст.1165, ст.1166) (далее - УПК России);
Уголовным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 25, ст.2954; 1998, N 22, ст.2332, N 26, ст.3012; 1999, N 7, ст.871, ст.873, N 11, ст.1255, N 12, ст.1407, N 28, ст.3489, ст.3490, ст.3491; 2001, N 11, ст.1002, N 13, ст.1140, N 26, ст.2587, ст.2588, N 33 (ч.1), ст.3424, N 47, ст.4404, ст.4405, N 53 (ч.1), ст.5028; 2002, N 10, ст.966, N 11, ст.1021, N 19, ст.1793, ст.1795, N 26, ст.2518, N 30, ст.3020; ст.3029, N 44, ст.4298; 2003, N 11, ст.954, N 15, ст.1304, N 27 (ч.2), ст.2708, ст.2712, N 28, ст.2880, N 50, ст.4848, ст.4855; 2004, N 30, ст.3091, ст.3092, ст.3096; 2005, N 1 (ч.1), ст.1, ст.13, N 30 (ч.1), ст.3104, N 52 (ч.1), ст.5574; 2006, N 2, ст.176, N 31 (ч.1), ст.3452, N 50, ст.5279; 2007, N 1 (ч.1), ст.46, N 16, ст.1822, ст.1826, N 21, ст.2456, N 31, ст.4000, ст.4008, ст.4011, N 45, ст.5429, N 49, ст.6079, N 50, ст.6246, ст.6248; 2008, N 7, ст.551, N 15, ст.1444, N 20, ст.2251, N 30 (ч.1), ст.3601, N 48, ст.5513, N 52 (ч.1), ст.6227, ст.6235; 2009, N 1, ст.29, N 7, ст.788, N 18 (ч.1), ст.2146, N 23, ст.2761, N 26, ст.3139, N 30, ст.3735, N 31, ст.3921, ст.3922, N 44, ст.5170, N 45, ст.5263, ст.5265, N 51, ст.6161, N 52 (ч.1), ст.6453; 2010, N 1, ст.4, N 8, ст.780, N 14, ст.1553, N 15, ст.1744, ст.1756, N 19, ст.2289, N 21, ст.2525, ст.2530, N 25, ст.3071, N 27, ст.3431, N 30, ст.3986, N 31, ст.4164, ст.4166, ст.4193, N 41 (ч.2), ст.5192, ст.5199, N 49, ст.6412, N 50, ст.6610, N 52 (ч.1), ст.6997, ст.7003; 2011, N 1, ст.10, ст.39, ст.54, N 11, ст.1495, N 15, ст.2039, N 19, ст.2714, N 29, ст.4291, N 30 (ч.1), ст.4598, ст.4601, ст.4605, N 45, ст.6334, N 48, ст.6730, N 50, ст.7343, ст.7361, ст.7362; 2012, N 10, ст.1162, ст.1166) (далее - УК России);
Федеральным законом от 12 августа 1995 года N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 33, ст.3349; 1997, N 29, ст.3502; 1998, N 30, ст.3613; 1999, N 2, ст.233; 2000, N 1 (ч.1), ст.8; 2001, N 13, ст.1140; 2003, N 2, ст.167; N 27 (ч.1), ст.2700; 2004, N 27, ст.2711; N 35, ст.3607; 2005, N 49, ст.5128; 2007, N 31, ст.4008, ст.4011; 2008, N 18, ст.1941, N 52 (ч.1), ст.6227, ст.6235, ст.6248; 2011, N 1, ст.16, N 48, ст.6730, N 50, ст.7366) (далее - Федеральный закон "Об оперативно-розыскной деятельности");
правовыми актами ФТС России, регламентирующими действия должностных лиц таможенных органов при проведении таможенного контроля в форме таможенной проверки.
3. Инструкция определяет действия должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров с правоохранительными подразделениями и подразделениями по противодействию коррупции таможенных органов при организации и проведении таможенной проверки.
4. При организации и проведении таможенной проверки взаимодействие по направлениям деятельности Главного управления по борьбе с контрабандой (ГУБК) осуществляется между подразделением таможенного контроля после выпуска товаров таможенного органа и следующим подразделением таможенного органа (далее - подразделение по направлениям деятельности ГУБК):
на уровне ФТС России - ГУБК;
на уровне регионального таможенного управления - оперативным подразделением оперативной таможни;
на уровне таможни - оперативным подразделением таможни.
При организации и проведении таможенной проверки взаимодействие по направлениям деятельности Управления таможенных расследований и дознания (УТРД) осуществляется между подразделением таможенного контроля после выпуска товаров таможенного органа и следующим подразделением таможенного органа (далее - подразделение по направлениям деятельности УТРД):
на уровне ФТС России - УТРД;
на уровне регионального таможенного управления - подразделением дознания, подразделением административных расследований оперативной таможни;
на уровне таможни - подразделением дознания, подразделением административных расследований таможни.
При организации и проведении таможенной проверки взаимодействие по направлениям деятельности Управления по противодействию коррупции (УПК) осуществляется между подразделением таможенного контроля после выпуска товаров таможенного органа и следующим подразделением таможенного органа (далее - подразделение по противодействию коррупции):
(Абзац в редакции, введенной в действие приказом ФТС России от 1 августа 2012 года N 1550. - См. предыдущую редакцию)
на уровне ФТС России - УПК;
на уровне регионального таможенного управления - службой по противодействию коррупции регионального таможенного управления;
на уровне таможни - подразделением по противодействию коррупции таможни.