УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правления
Пенсионного фонда Российской Федерации
и Фонда социального страхования
Российской Федерации
от 14 февраля 2012 года N 32п/38
Требования к составлению акта проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ
1. Акт проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - акт проверки банка) должен быть составлен на бумажном носителе, на русском языке и иметь сквозную нумерацию страниц.
2. В акте проверки банка не допускаются помарки, подчистки и иные исправления, за исключением исправлений, оговоренных и заверенных подписями проверяющего (руководителя проверяющей группы) и уполномоченного лица проверяемого банка.
При использовании в тексте акта проверки банка сокращенных наименований и общепринятых аббревиатур при первом употреблении соответствующее словосочетание приводится полностью с одновременным указанием в скобках его сокращенного наименования или аббревиатуры, используемых далее по тексту.
3. Акт проверки банка должен состоять из трех частей: вводной, описательной и итоговой.
4. Вводная часть акта проверки банка представляет собой сведения о проводимой проверке и проверяемом банке и должна содержать:
номер акта (присваивается акту при его регистрации в территориальном органе контроля за уплатой страховых взносов);
дату акта (под указанной датой понимается дата подписания акта лицами, проводившими проверку);
должности, фамилии, имена, отчества лиц, проводивших проверку банка, с указанием руководителя проверяющей группы;
наименование территориального органа контроля за уплатой страховых взносов;
полное наименование и сокращенное наименование банка;
регистрационный номер банка в территориальном органе контроля за уплатой страховых взносов:
код подчиненности (при составлении акта проверки территориальным органом Фонда социального страхования Российской Федерации);
идентификационный номер банка (ИНН);
код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП);
основной государственный регистрационный номер банка (ОГРН);
адрес места нахождения банка;
период, за который проведена проверка банка;
указание на то, что проверка проведена в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования";
место проведения проверки банка (указать, где проводилась проверка - либо по месту нахождения проверяемого банка, либо по месту нахождения органа контроля за уплатой страховых взносов);
дату начала и дату окончания проведения проверки банка;
фамилии, имена и отчества уполномоченных лиц проверяемого банка, наименование и реквизиты документов, подтверждающих их полномочия;
перечень документов, представленных банком, а также других документов, имеющихся у территориального органа контроля за уплатой страховых взносов, на основе которых проведена проверка. Указываются виды проверенных документов и при необходимости перечень конкретных документов;
перечень не представленных проверяемым банком документов;
номер и дату акта предыдущей проверки с указанием периода проверки и выявленных недостатков и нарушений.
5. В описательной части акта проверки банка должно быть указано, выявлены или не выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о страховых взносах.
В случае выявления нарушений законодательства Российской Федерации о страховых взносах описательная часть акта должна содержать: