IX. Организация и осуществление внутреннего контроля | |||||
1 | 9 | 1 | Ненадлежащее оформление документов, закрепляющих за соответствующим структурным подразделением полномочий по осуществлению функции внутреннего контроля: | ||
9 | 1 | 1 | отсутствие выполняемых полномочий в положении о структурном подразделении; | ||
9 | 1 | 2 | отсутствие выполняемых полномочий в должностных регламентах сотрудников структурного подразделения; | ||
9 | 1 | 3 | наличие в должностных регламентах сотрудников структурного подразделения полномочий, не предусмотренных положением о соответствующем структурном подразделении; | ||
9 | 1 | 4 | отсутствие внутренних распорядительных, организационных, инструктивных и методических документов по организации и осуществлению внутреннего контроля в структурных подразделениях УФК (отделениях УФК). | ||
2 | 9 | 2 | Нарушения, установленные при проверке наличия планов контрольной деятельности, организации планирования контрольной деятельности и её выполнения, соблюдения требований к оформлению результатов проверок: | ||
9 | 2 | 1 | отсутствие планов контрольной деятельности; | ||
9 | 2 | 2 | нарушения в организации планирования контрольной деятельности отдела на календарный год; | ||
9 | 2 | 3 | невыполнение утвержденного плана контрольных мероприятий (отсутствие приказов о проведении контрольных мероприятий, неисполнение приказов о проведении контрольных мероприятий); | ||
9 | 2 | 4 | несоблюдение требований к оформлению результатов проверок деятельности структурных подразделений УФК, отделений УФК. | ||
9 | 2 | 5 | прочие нарушения по коду 9.2. | ||
3 | 9 | 3 | Недостатки в информационно-техническом обеспечении контрольной деятельности. | ||
4 | 9 | 4 | Недостатки в работе по осуществлению контроля своевременности и полноты устранения недостатков и нарушений, выявленных в ходе проведения проверок структурных подразделений УФК и отделений УФК, в том числе по результатам проверок, проведенных контрольными и надзорными органами. | ||
5 | 9 | 5 | Недостатки в работе по осуществлению анализа материалов проверок, подготовки рекомендаций, направленных на устранение и дальнейшее недопущение выявленных нарушений и недостатков в деятельности проверенных объектов контроля. | ||
6 | 9 | 6 | Недостоверность отчетности об осуществлении контрольной деятельности УФК (в том числе с использованием программного обеспечения). | ||
7 | 9 | 7 | Несвоевременное представление отчетности об осуществлении контрольной деятельности УФК в Управление внутреннего контроля (аудита) и оценки эффективности деятельности в установленном объеме (в том числе с использованием программного обеспечения). | ||
8 | 9 | 8 | Недостатки в организации технико-экономической учебы сотрудников УФК, выполняющих функции по осуществлению внутреннего контроля. | ||
9 | 9 | 9 | Недостоверность показателей результативности деятельности УФК по организации и осуществлению внутреннего контроля. | ||
10 | 9 | 10 | Недостоверность отражаемой в Паспорте территориального органа Федерального казначейства информации по показателям в части, касающейся деятельности УФК по организации и осуществлению внутреннего контроля. | ||
11 | 9 | 11 | Другие нарушения по разделу 9 "Организация и осуществление внутреннего контроля" Типовой программы проверки деятельности территориального органа Федерального казначейства, в том числе по результатам проверки периодов прошлых лет по фактам, требующим их уточнения. | ||