13.4. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами | ||||||
598 | Документы (централизованные задания, перечни вопросов и программы ревизий и проверок) по организации проведения проверок осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами | Пост. | Пост. | - | - | |
599 | Документы (акты, отчеты, справки, сведения и др.) по проверке соблюдения валютного законодательства | 5 лет | 5 лет | 5 лет | - | |
600 | Документы (справки, доклады, переписка и др.) по осуществлению межведомственной координации и регулированию в области организации и проведения валютного контроля | 5 лет | 5 лет | - | - | |
601 | Документы (счета, трансферты), подтверждающие возврат валютных средств или материальных ценностей по предписаниям проверок | 5 лет | 5 лет | 5 лет | - | При условии завершения проверки (ревизии) |
602 | Копии решений региональных управлений валютного контроля Министерства финансов России о предоставлении рассрочек уплаты штрафа за нарушения валютного законодательства | 5 лет | 5 лет | 5 лет | - | После уплаты штрафа |
603 | Договоры, соглашения с правоохранительными и контролирующими органами о сотрудничестве в области валютного контроля | 5 лет | 5 лет | - | - | После завершения срока действия договора |
604 | Документы (справки, доклады, обзоры, переписка) по валютному контролю | 5 лет | 5 лет | - | - | |
605 | Документы (справки, информации, доклады, обзоры) по обобщению опыта, в том числе международного, по валютному контролю | 5 лет | 5 лет | |||
606 | Переписка с министерствами, ведомствами по вопросам валютного контроля | 5 лет | 5 лет | - | - | |
607 | Переписка с банками по валютному контролю | 5 лет | 5 лет | 5 лет | - | |
608 | Переписка с правоохранительными органами зарубежных стран по валютному контролю | 5 летЭПК | 5 летЭПК | - | - | |
609 | Отчеты по валютному контролю | |||||
а) сводные годовые, годовые; | Пост. | Пост. | Пост. | - | ||
б) квартальные | 3 года | 3 года | 3 года | - | ||
610 | Документы (акты, отчеты) проверок и ревизий целевого использования валютных средств, выделенных из федерального бюджета | Пост. | Пост. | Пост. | - | |
611 | Переписка с министерствами, ведомствами, Банком России по вопросам подготовки аналитических материалов по валютному контролю | 5 лет | 5 лет | - | - | |
612 | Оперативные отчеты о взыскании штрафных санкций за нарушения валютного законодательства | - | 5 лет | 5 лет | - | |
613 | Журналы регистрации и учета: | |||||
а) дел о проверках соблюдения валютного законодательства; | Пост. | 5 лет | 5 лет | - | ||
б) актов проверок соблюдения валютного законодательства | Пост. | 5 лет | 5 лет | - | ||
614 | Документы (предписания, справки, акты, заключения и др.) о выборочной документальной проверке соблюдения валютного законодательства юридическими (организациями) и физическими лицами | Пост. | Пост. | Пост. | - | |
615 | Сведения банков о досье, открытых резидентами и нерезидентами, для приведения расчетов в иностранной валюте | ДМН | ДМН | ДМН | - | |
616 | Документы (отчеты, уведомления) налогоплательщиков по соблюдению валютного законодательства: | |||||
а) отчеты организаций о проведении валютных операций по счетам, открытым в иностранных банках (ежемесячно представляемые в соответствии с лицензией Банка России) | 5 лет | 5 лет | 5 лет | - | После истечения срока действия лицензии | |
б) уведомления резидентов о счетах в банках за пределами территории Российской Федерации | - | - | 3 года | - | После закрытия счета (вклада) | |
(Статья в редакции, введенной в действие приказом ФНС России от 6 февраля 2019 года N ММВ-7-10/49@. - См. предыдущую редакцию) | ||||||
617 | Документы (запросы, соглашения, переписка) с зарубежными странами по вопросам международного соглашения в области валютного контроля и противодействия финансирования терроризма | Пост. | Пост. | - | - | |
618 | Переписка о разработке и реализации мер, направленных на противодействие легализации доходов, полученных незаконным путем | 5 лет | 5 лет | 5 лет | - | |