Недействующий

О Порядке проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами автономных учреждений (с изменениями на 9 января 2018 года) (утратил силу с 29.03.2021 на основании приказа Казначейства России от 09.12.2020 N 39н)

Порядок проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами автономных учреждений

(с изменениями на 9 января 2018 года)

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения территориальными органами Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) кассовых операций со средствами автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в органах Федерального казначейства.

2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений (их обособленных подразделений), которым открыты лицевые счета в органе Федерального казначейства (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и органом Федерального казначейства.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 октября 2013 года приказом Казначейства России от 30 августа 2013 года N 14н. - См. предыдущую редакцию)

Если у клиента или органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Орган Федерального казначейства открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счета по учету средств клиентов.

4. Кассовые выплаты федеральных автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставленные федеральным автономным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2010, N 19, ст.2291; 2013, N 19 ст.2331; N 27, ст.3473; N 52 (I), ст.6983; 2015, N 45, ст.6202)) (далее - иные субсидии), осуществляются после санкционирования указанных выплат органом Федерального казначейства в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации (далее - Порядок санкционирования).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 февраля 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н; в редакции, введенной в действие с 12 февраля 2018 года приказом Казначейства России от 9 января 2018 года N 1н. - См. предыдущую редакцию)

_______________

Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2017 г. N 226н "Об утверждении Порядка санкционирования расходов федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и признании утратившими силу отдельных приказов и отдельных положений приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 г., регистрационный номер 49376; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 25 декабря 2017 г.).

(Сноска в редакции, введенной в действие с 12 февраля 2018 года приказом Казначейства России от 9 января 2018 года N 1н. - См. предыдущую редакцию)

Учет операций, указанных в абзаце первом настоящего пункта, осуществляется по кодам (составным частям кодов) бюджетной классификации, исходя из экономического содержания поступлений и выплат: поступления - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов (по аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов), выплаты - по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов (по аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов (далее - код по бюджетной классификации), кодам субсидии и кодам объектов капитального строительства (объектов недвижимости, мероприятий (укрупненных инвестиционных проектов), включенных в федеральную адресную инвестиционную программу (далее - код объекта ФАИП), (при наличии).

(Абзац дополнительно включен с 27 февраля 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н; в редакции, введенной в действие с 12 февраля 2018 года приказом Казначейства России от 9 января 2018 года N 1н. - См. предыдущую редакцию)

Если в соответствии с заключенным органом Федерального казначейства с органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органом местного самоуправления), осуществляющим функции и полномочия учредителя автономного учреждения, соглашением об открытии и ведении лицевых счетов для учета операций автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных автономных учреждений) (далее - Соглашение), полномочия по санкционированию оплаты расходов автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных автономных учреждений) за счет поступивших им иных субсидий переданы органу Федерального казначейства, санкционирование указанных расходов осуществляется в соответствии с Соглашением (при наличии у органа Федерального казначейства организационной и технической возможности).

5. Проведение кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), осуществляется на основании представленных клиентом в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующих платежных документов: Заявки на кассовый расход (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531801), Заявки на кассовый расход (сокращенной) (код формы по КФД 0531851), Сводной заявки на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860), Заявки на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243), Заявки на возврат (код формы по КФД 0531803).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 октября 2013 года приказом Казначейства России от 30 августа 2013 года N 14н; в редакции, введенной в действие с 27 февраля 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н; в редакции, введенной в действие с 12 февраля 2018 года приказом Казначейства России от 9 января 2018 года N 1н. - См. предыдущую редакцию)

Проведение кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций), предоставленных автономному учреждению из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации) (далее - лицевой счет клиента) или с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономному учреждению (далее - лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС), осуществляется на основании представленных клиентом в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующих документов: платежного поручения, оформленного в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года, регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34), с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 414-П/8н "Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 года, регистрационный номер 32114; Вестник Банка России, 2014, N 43) (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), Заявки на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 27 октября 2013 года приказом Казначейства России от 30 августа 2013 года N 14н; в редакции, введенной в действие с 27 февраля 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н; в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

_______________

Сноска исключена с 27 октября 2013 года - приказ Казначейства России от 30 августа 2013 года N 14н. - См. предыдущую редакцию.

Сноска дополнительно включена с 27 октября 2013 года приказом Казначейства России от 30 августа 2013 года N 14н, исключена с 27 февраля 2016 года - приказ Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н. - См. предыдущую редакцию.

С изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2015 года N 3540-У/10н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 года, регистрационный номер 36071; Вестник Банка России, 2015, N 22).

(Сноска дополнительно включена с 27 февраля 2016 года приказом Казначейства России от 30 декабря 2015 года N 28н)

6. Орган Федерального казначейства принимает платежное поручение (платежный документ) к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежное поручение (платежный документ) соответствует требованиям, установленным пунктами 5, 18 и 19 настоящего Порядка, Порядком санкционирования (Соглашением);