Действующий

О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала

I. Общие рекомендации по организации процедур управления рисками


При организации процедур управления рисками кредитной организации рекомендуется следовать общепринятым в международной практике стандартам в этой области. В отношении каждого из существенных рисков кредитной организации рекомендуется установить:

1. определение риска;

2. каким видам деятельности (операциям, сделкам) присущ данный вид риска;

3. уровень принятия решений по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием риска, установления лимитов по риску и методов (техник) его снижения;

4. порядок осуществления контроля со стороны совета директоров (наблюдательного совета), единоличного (коллегиального) исполнительного органа за соблюдением установленных процедур по управлению риском, объемами принятого риска и соблюдением установленных лимитов;

5. методы идентификации риска;

6. методы количественной оценки риска, включая определение потребности в капитале в целях ВПОДК;

7. методы ограничения риска (система лимитов);

8. методы снижения риска;

9. методы оценки эффективности внутренней методологии оценки риска (процедуры бэк-тестинга);

10. процедуры стресс-тестирования;

11. процедуры мониторинга риска;

12. систему внутренней отчетности;

13. порядок действий при выявлении случаев нарушения законодательства Российской Федерации, законодательства стран, на территории которых действует кредитная организация, нормативных актов, внутренних процедур и правил кредитной организации, включая действия по возмещению третьими лицами, сотрудниками кредитной организации убытков, понесенных по их вине кредитной организацией;

14. информирование акционеров (участников) кредитной организации об уровне принятых ею рисков.

Кредитным организациям рекомендуется зафиксировать все вышеперечисленные процедуры во внутренних документах, поддерживать их в актуальном состоянии и осуществлять постоянный контроль за их последовательным и точным соблюдением.